Votre 401 (k) peut-il avoir un impact sur vos prestations de sécurité sociale?

Table des matières
Développer

• 401 (k) Revenu et sécurité sociale
• L’impact fiscal de l’épargne 401 (k)
• Autres facteurs affectant les prestations de sécurité sociale
• Qu’est-ce qui détermine votre avantage?
• La ligne de fond

Le revenu que vous recevez de votre 401 (k) ou d’un autre la sécurité sociale que vous recevez chaque mois. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts sur une partie ou la totalité de vos prestations si votre revenu annuel dépasse un certain seuil – et vos distributions 401 (k) peuvent l’amener à le faire.

Pourquoi le revenu 401 (k) n’affecte-t-il pas la sécurité sociale?

Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées par le montant d’argent que vous avez gagné pendant vos années de travail, années au cours desquelles vous avez versé au système via les impôts de la sécurité sociale. Étant donné que les contributions à votre 401 (k) sont faites avec une compensation reçue de l’emploi par une entreprise américaine, vous avez déjà payé des impôts de sécurité sociale sur ces dollars.

Mais attendez – vos contributions à votre compte 401 (k) n’ont-elles pas été faites avec des dollars avant impôts? Oui, mais cettefonctionnalité d’ abri fiscal s’applique uniquement à l’ impôt sur le revenu fédéral et des États, pas à la sécurité sociale. Vous payez toujours des impôts de sécurité sociale sur le montant total de votre compensation, jusqu’à une limite annuelle prédéterminée établie par l’IRS, dans l’année où vous l’avez gagnée. Cette limite est généralement augmentée chaque année et est actuellement plafonnée à 142800 $ pour 2021.

«Les cotisations à un 401 (k) sont soumises aux impôts de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie, mais ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu, sauf si vous faites une cotisation Roth (après impôt)», note Mark Hebner, fondateur et président d’ Index Fund Advisors Inc. à Irvine, Californie, et auteur de «Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors».

En un mot, c’est pourquoi vous devez l’impôt sur le revenu sur les distributions 401 (k) lorsque vous les prenez, mais pas de taxe de sécurité sociale. Et le montant de votre prestation de sécurité sociale n’est pas affecté par votre revenu imposable 401 (k).

L’impact fiscal de l’épargne 401 (k)

Une fois que vous commencez à prendre des distributions de votre 401 (k), ou d’un autre plan d’épargne-retraite, tel qu’un IRA, vous ne devrez pas d’impôt de sécurité sociale sur la distribution pour la raison décrite ci-dessus; vous avez payé vos cotisations pendant vos années de travail. Mais vous devrez peut-être payer des impôts sur certaines de vos prestations si votre revenu annuel combiné dépasse un certain montant.

Les seuils de revenu sont basés sur votre «revenu combiné», qui est égal à la somme de votre revenu brut ajusté (AGI), qui comprend les salaires gagnés, les retraits de tout compte d’épargne-retraite (comme les IRA et 401 (k) s, tout non -intérêts taxés gagnés et la moitié de vos prestations de sécurité sociale). Si vous prenez d’importantes distributions de votre 401 (k) traditionnel au cours d’une année donnée au cours de laquelle vous recevez des prestations – et rappelez-vous, vous devez commencer à les prendre de tous les 401 (k) une fois que vous atteignez 72 ans – vous êtes plus susceptible de dépasser le seuil de revenu et augmentez votre obligation fiscale pour l’année.

Selon l’Administration de la sécurité sociale, pour 2020, si votre revenu total pour l’année est inférieur à 25000 $ et que vous déposez en tant qu’individu, vous ne serez pas tenu depayer des impôts sur aucune partie de vos prestations de sécurité sociale. Si vous déclarez conjointement en tant que couple marié, cette limite est portée à 32 000 $.

Vous pourriez être tenu de payer des impôts sur un maximum de 50% de vos prestations si vous êtes un particulier dont le revenu se situe entre 25 000 $ et 34 000 $, ou si vous produisez une déclaration conjointe et avez un revenu compris entre 32 000 $ et 44 000 $. Jusqu’à 85% de vos prestations peuvent être imposables si vous êtes célibataire et gagnez plus de 34 000 $ ou si vous êtes marié et gagnez plus de 44 000 $.

Autres facteurs affectant les prestations de sécurité sociale

Dans certains cas, d’autres types de revenu de retraite peuvent avoir une incidence sur le montant de vos prestations, même si vous percevez des prestations sur le compte de votre conjoint. Vos prestations peuvent être réduites pour tenir compte du revenu que vous recevez d’une pension basée sur les revenus d’un emploi gouvernemental ou d’un autre emploi pour lequel vos revenus n’étaient pas soumis aux impôts de la sécurité sociale. Cela affecte principalement les personnes qui occupent des postes dans les administrations publiques ou locales, la fonction publique fédérale ou celles qui ont travaillé pour une entreprise étrangère.

Si vous travaillez dans un poste gouvernemental et recevez une pension pour un travail non soumis aux impôts de la sécurité sociale, vos prestations de sécurité sociale reçues en tant que conjoint, veuve ou veuf sont réduites des deux tiers du montant de la pension. Cette règle est appelée compensation des pensions gouvernementales (GPO).

Par exemple, si vous êtes admissible à recevoir 1 200 $ en sécurité sociale mais que vous recevez également 900 $ par mois d’une pension gouvernementale, vos prestations de sécurité sociale sont réduites de 600 $ pour tenir compte de votre revenu de pension. Cela signifie que le montant de vos prestations de sécurité sociale est réduit à 600 $ et votre revenu mensuel total est de 1 500 $.

La disposition d’élimination d’aubaine (WEP) réduit l’avantage injuste accordé à ceux qui perçoivent des prestations pour leur propre compte et perçoivent des revenus d’une pension basée sur des revenus pour lesquels ils n’ont pas payé de cotisations sociales. Dans ces cas, le WEP réduit simplement les prestations de sécurité sociale d’un certain facteur, en fonction de l’âge et de la date de naissance du demandeur.

Qu’est-ce qui détermine votre prestation de sécurité sociale?

Le montant de vos prestations de sécurité sociale est en grande partie déterminé par le montant que vous avez gagné pendant vos années de travail, votre âge à la retraite et votre espérance de vie.

Le premier facteur qui influence le montant de vos prestations est le montant moyen que vous avez gagné en travaillant. Essentiellement, plus vous gagnerez, plus vos avantages seront élevés. La cérémonieannuelle de SSAfeuillet d’information présente lestravailleurs quiprennent leur retraite à l’âge de laretraite complète recevront un montant maximal de laprestation de 3148 $ pour 2021. L’ administration de lasécurité sociale calcule un montant de laprestation mensuelle moyenne enfonction de votre revenu moyen et le nombre d’années quevous attendre à vivre.6

En plus de ces facteurs, votre âge à la retraite joue également un rôle crucial dans la détermination du montant de vos prestations. Bien que vous puissiez commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale dès l’âge de 62 ans, le montant de vos prestations est réduit pour chaque mois que vous commencez à percevoir avant l’âge de votre retraite. L’âge de la retraite à taux plein est de 66 ans et de dix mois pour ceux qui atteignent 62 ans en 2021. Il augmente de deux mois chaque année jusqu’à atteindre le plafond actuel de 67 ans pour toute personne née en 1960 ou après.

À l’inverse, le montant de vos prestations peut être augmenté si vous continuez à travailler et si vous retardez la réception des prestations au-delà de l’âge de la retraite. Par exemple, en 2021, le montant mensuel maximal des prestations pour les personnes prenant leur retraite à l’âge de la retraite à taux plein est de 3 148 $. Pour ceux qui prennent leur retraite prématurément, à 62 ans, le maximum tombe à 2 324 $, tandis que ceux qui attendent jusqu’à 70 ans – le dernier que vous pouvez reporter – peuvent toucher une prestation de 3 895 $ par mois.

La ligne de fond

Le revenu d’un 401 (k) n’affecte pas le montant de vos prestations de sécurité sociale, mais il peut augmenter votre revenu annuel à un point où ils seront imposés ou imposés à un taux plus élevé. Cela peut être une énigme pour quelqu’un qui est à un âge où ils sont tenus à la fois de commencer à se retirer du 401 (k) et de commencer à percevoir la sécurité sociale.

Quoi qu’il en soit, assurez-vous que vous êtes au courant des changements annuels des seuils de revenu de la sécurité sociale et tenez compte des obligations fiscales lors de la planification de la retraite ou du choix de la taille d’une distribution 401 (k) à prendre.