5 choses à considérer avant de devenir liquidateur de succession
Table des matières
Développer
- 1. Complexité du domaine
- 2. L’engagement de temps
- 3. Responsabilités immédiates
- 4. Obligations après le décès du testateur
- 5. Comment vous serez payé
- La ligne de fond
Accepter d’être l’exécuteur testamentaire d’une succession est une décision plus importante que la plupart des gens ne le pensent. Il est important de considérer la responsabilité du poste avant d’accepter d’assumer le rôle.
Voici cinq choses que vous devez savoir avant de vous connecter.
Points clés à retenir
- Bien que ce soit un honneur d’être choisi comme exécuteur testamentaire, l’exécution d’un testament prend beaucoup de temps et de travail.
- Assurez-vous que vous pouvez gérer tout ce qui est impliqué avant d’accepter la responsabilité.
- Lorsque vous décidez d’accepter ou non, tenez compte de la complexité de la succession, de la question de savoir si vous avez le temps de vous consacrer aux responsabilités immédiates requises, ainsi que de la multitude de fonctions qui entrent en jeu lorsque le testateur décède.
1. La complexité du domaine
Assumer le rôle d’ exécuteur testamentaire (également connu sous le nom de représentant personnel) ne consiste pas simplement à lire le testament et à l’utiliser comme un ensemble d’instructions pour la distribution des biens d’une personne. Un exécuteur testamentaire intervient essentiellement pour le testateur (la personne qui a rédigé le testament) et voit à tous les arrangements définitifs de cette personne – financiers et autres.
D’une manière générale, plus le patrimoine est grand – que ce soit en termes de propriété, de possessions, d’actifs ou de nombre de bénéficiaires – plus il sera difficile et chronophage de se disperser. Par exemple, une maison, plusieurs comptes bancaires, un portefeuille d’actions et des biens auront tous des étapes différentes à disperser et des obstacles à surmonter, comme remplir des documents fiscaux. C’est pourquoi les personnes fortunées font généralement appel à des professionnels pour à la fois mettre en place un plan successoral et les aider à l’exécuter lors de leur décès.
Cela dit, même les petites propriétés avec seulement quelques bénéficiaires peuvent devenir problématiques si une seule personne conteste le testament ou est autrement encline à jeter une clé dans le processus. La meilleure façon d’évaluer la difficulté du travail est de demander à voir une copie du testament actuel (ou un projet de testament s’il y en a un en préparation).
S’il y a des signaux d’alarme évidents – des distributions inégales aux enfants, des fiducies ou des rentes à démêler, ou toute autre chose que vous vous sentez mal à l’aise de gérer – vous pourriez envisager de transférer la responsabilité.
2. L’engagement de temps
Être exécuteur testamentaire prend du temps et de l’énergie, et exige beaucoup d’attention aux détails – en fait, il est presque uniquement préoccupé par les détails.
Avant d’accepter d’être exécuteur testamentaire, vous devez être certain d’avoir le temps de faire le travail. Si vous avez une vie professionnelle bien remplie ou beaucoup d’engagements familiaux, il peut être difficile de réserver le temps nécessaire.
Il est important de prendre une décision en fonction de votre situation actuelle. Tant que le testateur est vivant, vous pouvez être ajouté ou supprimé en tant qu’exécuteur testamentaire de la succession. Vous pouvez également demander un co-exécuteur testamentaire ou une aide professionnelle. Cependant, vous ne pourrez pas nommer quelqu’un d’autre si vous découvrez que vous n’avez pas le temps après le décès du testateur.
Si vous n’habitez pas à proximité du testateur ou si vous ne déménagez pas hors de l’État, c’est également quelque chose à considérer, car vous devrez peut-être vous rendre dans l’État d’origine du testateur pour gérer les documents et autres questions.
Il est important de revoir votre décision de servir d’exécuteur testamentaire chaque fois que votre situation change de manière significative (vous vous mariez, avez des enfants, vieillissez, etc.). Il est naturel pour un testateur de changer d’exécuteur testamentaire tout au long de sa vie.
Il est de loin préférable de refuser l’honneur de devenir exécuteur testamentaire d’une succession pour les bonnes raisons (l’incapacité de faire le travail correctement) que de l’assumer pour les mauvaises (un sentiment d’obligation).
3. Responsabilités immédiates
Certaines personnes acceptent d’être exécuteur testamentaire en pensant qu’il faudra des années avant de devoir faire quelque travail que ce soit. Cependant, faire le travail correctement signifie aller travailler immédiatement. Vous devrez être prêt, car votre responsabilité légale pourrait être invoquée à tout moment.
Pour vous préparer à la tâche, vous devez faire ce qui suit avant la mort du testateur :
- Assurez-vous que le testateur tient une liste à jour des actifs et des dettes, y compris les comptes bancaires et d’investissement, les polices d’assurance, les biens immobiliers, etc.
- Sachez où se trouvent le testament original et la liste des actifs et comment y accéder.
- Connaître les noms et les coordonnées des avocats ou des agents nommés par le testateur, et quelles sont leurs fonctions.
- Discutez des souhaits du testateur en ce qui concerne les funérailles ou le service commémoratif, y compris les instructions pour l’inhumation ou la crémation.
- Discutez du testament avec le testateur et, si possible, avec les bénéficiaires afin de minimiser les problèmes à l’avenir.
- Ayez une copie des documents importants tels que le testament, la lettre d’intention et toute procuration. Il peut être utile de consulter une liste de contrôle de la planification successorale pour vous assurer que vous avez tout ce dont vous avez besoin.
4. Obligations après le décès du testateur
Bien sûr, le vrai travail commence lorsque le testateur décède. C’est alors que l’exécuteur testamentaire est appelé pour les arrangements funéraires, la localisation et le dépôt du testament, la compensation d’ homologation, la gestion des actifs, la compensation des dettes, la soumission des déclarations de revenus, l’établissement et la gestion des fiducies, la réponse aux contestations judiciaires, etc. Être exécuteur testamentaire vous oblige à exécuter les détails du testament et à vous conformer aux exigences légales.
Il est important d’être organisé et soucieux des détails. Même si vous n’êtes pas naturellement enclin à l’être, la succession paiera des frais raisonnables pour une aide professionnelle. Cela dit, vous devrez toujours être impliqué à chaque étape.
5. Comment vous serez payé
Chaque État a des lois qui déterminent comment un exécuteur testamentaire est payé. Cela peut être à l’heure, sous forme d’honoraires forfaitaires ou en pourcentage de la succession. Parfois, les frais sont déterminés par le juge du tribunal des successions.
En plus des honoraires réguliers, il peut y avoir des «honoraires extraordinaires» si une quantité inhabituelle de travail est impliquée, par exemple, vendre des biens personnels ou gérer un litige au nom de la succession. Le testateur est autorisé à indiquer dans le testament comment il souhaite que l’exécuteur testamentaire soit payé, ce qui peut l’emporter sur la loi applicable de l’État. Les exécuteurs testamentaires ont également droit à une compensation pour les dépenses engagées dans l’exercice de leurs responsabilités.
Le paiement est effectué à partir de la succession après que toutes les factures ont été payées, mais avant que l’argent ne soit versé aux bénéficiaires. Si être exécuteur testamentaire est susceptible de prendre une grande partie de votre temps et de réduire votre capacité à faire votre travail régulier, il est particulièrement important d’avoir une idée de la façon dont vous serez rémunéré. Et n’oubliez pas que ce paiement compte comme un revenu et doit être déclaré dans votre déclaration de revenus.
Les exécuteurs testamentaires sont également autorisés à refuser une indemnisation – par exemple, si vous effectuez cette tâche pour un membre de votre famille et que vous souhaitez que tout le solde de la succession revienne aux bénéficiaires.
La ligne de fond
C’est un honneur d’être choisi comme exécuteur testamentaire. Cela signifie que le testateur vous fait confiance pour réaliser ses dernières volontés et veiller à son héritage. Cependant, vous seul savez si vous êtes à la hauteur du défi d’une succession particulière, il est donc important que vous évaluiez avec précision la tâche ainsi que votre situation personnelle avant de vous engager à le faire.
N’oubliez pas qu’il existe toujours d’autres options. Le testateur peut toujours trouver une autre personne ou affecter plusieurs exécuteurs testamentaires ou agents qui sont chacun spécialisés dans un domaine particulier.