Examen bancaire

Qu’est-ce qu’un examen bancaire?

Un examen bancaire est une évaluation de la santé financière et de la résilience d’une banque. Les examens bancaires portent principalement sur la solidité du bilan de la banque. Cependant, ils comprennent également un examen de sa conformité réglementaire et des contrôles internes.

Aux États-Unis, les examens des banques nationales sont effectués par l’ Office of the Comptroller of the Currency (OCC), tandis que les examens des banques à charte d’État sont effectués par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Pour les holdings bancaires, les examens sont effectués par la Réserve fédérale.

Comment fonctionnent les examens bancaires

Le processus de conduite des examens bancaires est basé sur ce que l’on appelle le système de notation CAMELS, qui est un acronyme décrivant les six principaux domaines d’examen. Ils consistent en des examens de l’adéquation des fonds propres de la banque, de la qualité des actifs, de la gestion, des résultats, de la liquidité et de la sensibilité au risque systémique.

Sur la base de ces six caractéristiques, les banques se voient attribuer une note sur une échelle de 1 à 5. Chaque banque recevra une note distincte pour chaque catégorie, ainsi qu’un résultat global. Un score de 1 indique un résultat très positif, tandis que 5 indique un résultat très faible. Si une banque obtient une note de 4 ou 5 sur son examen global, elle sera placée sur une liste de surveillance spéciale pour un examen plus approfondi par les régulateurs.

Les critères d’adéquation des fonds propres concernent les fonds propres de niveau 1 et 2 de la banque et la question de savoir si ces fonds sont suffisants pour soutenir ses opérations bancaires dans des conditions de tension. De même, la condition de qualité des actifs concerne des questions telles que le caractère suffisamment diversifié du portefeuille de prêts de la banque et la conformité de ses provisions pour pertes aux normes du secteur.

En ce qui concerne les critères de gestion, les régulateurs voudront s’assurer que l’équipe de direction de la banque a une stratégie opérationnelle claire et une compréhension des risques uniques de leur organisation, ainsi qu’un protocole solide pour assurer la conformité légale et réglementaire. En ce qui concerne les critères de bénéfices, les régulateurs examineront la qualité des bénéfices de la banque et détermineront si ces bénéfices semblent suffisamment stables pour soutenir la banque en cas de tension.

Enfin, les critères de liquidité et de sensibilité concernent le niveau de stabilité de la banque face aux chocs potentiels du système financier. En ce qui concerne la liquidité, les régulateurs mesureront la capacité de la banque à honorer ses obligations financières, en utilisant des tests de liquidité tels que le ratio actuel, le test acide, le ratio rapide et le ratio de trésorerie.

Lorsqu’ils évaluent la sensibilité de la banque au risque systémique, les régulateurs utilisent souvent des modèles financiers complexes qui simulent la performance financière de la banque soumise à divers changements potentiels défavorables sur les marchés financiers. Des exemples de tels changements comprennent la hausse des taux d’intérêt, l’augmentation des taux de défaut sur les prêts, la baisse de la valeur des placements et les défauts des contreparties aux dérivés.

Exemple concret d’un examen bancaire

Dana est un investisseur qui examine régulièrement les résultats des examens des grandes banques. Dans le cadre de son processus de sélection des investissements, il lit l’examen bancaire le plus récent d’une banque nationale appelée XYZ Financial.

En résumant les résultats de l’examen, Dana note que XYZ a reçu un score CAMELS de 5 dans la catégorie de qualité des actifs. Intrigué, il a creusé plus profondément pour découvrir que le portefeuille de prêts de XYZ est fortement concentré dans un secteur particulier qui est actuellement confronté à la perturbation des nouveaux entrants.

Compte tenu de l’incertitude dans ce secteur industriel, les régulateurs se sont demandé si les débiteurs de XYZ pourraient être incapables de rembourser leurs dettes. Dans ce scénario, XYZ pourrait faire face à des taux de perte supérieurs à la normale sur son portefeuille de prêts, remettant en cause sa rentabilité, sa liquidité et ses réserves de capital.

Avec ces informations en main, Dana décide d’éviter XYZ Financial jusqu’à ce qu’il y ait moins d’incertitude quant à la qualité de son portefeuille de prêts.