4 alternatives de plan Smart 529 à considérer

Table des matières

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• Fonctionnement de 529 plans d’épargne
• Plans de scolarité prépayés
• Comptes d’épargne-études Coverdell
• Comptes UGMA / UTMA
• Roth IRA

Depuis leurs débuts en 1996, 529 plans d’épargne ont été l’un des meilleurs véhicules disponibles pour couvrir les frais des collèges. Le Congrès a élargi ces plans pour couvrir l’enseignement de la maternelle à la 12e année en 2017 et pour payer jusqu’à 10 000 $ de dette d’études en 2019.1 Mais aussi utiles soient-ils, 529 plans d’épargne ne sont pas votre seule option l’éducation de votre enfant. Voici quatre alternatives.

Fonctionnement de 529 plans d’épargne

L’une des principales raisons de la popularité de 529 plans d’épargne est leurs avantages fiscaux. L’argent que vous cotisez à votre compte augmente avec report d’impôt, et les retraits seront exonérés d’impôt tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses d’études admissibles. Cela comprend les frais de scolarité, la chambre et la pension, ainsi que les frais. De nombreux États offrent également une déduction fiscale ou un crédit pour vos contributions, surtout si vous vivez dans cet État et investissez dans l’un de ses 529 plans. Il n’y a pas de déductions ni de crédits fédéraux pour les contributions.

Une caractéristique intéressante de 529 plans d’épargne est leur plafond de cotisation relativement élevé. Il n’y a pas de limite quant au montant que vous pouvez cotiser chaque année, bien que si vous cotisez plus de 15 000 $, vous pouvez déclencher des taxes fédérales sur les dons. (Notez qu’il est permis de charger en amont un plan 529 – et de ne pas engager de taxes sur les cadeaux – en versant cinq années de paiements à la fois.)

Voici quatre alternatives à 529 plans d’épargne, et comment ils se comparent:

Plans de scolarité prépayés

Techniquement un autre type de plan 529, les plans de scolarité prépayés fonctionnent différemment des plans d’épargne 529 plus courants et familiers. Ces plans vous permettent de payer les frais de scolarité futurs aux taux actuels, ce qui pourrait signifier des économies importantes sur la route.

Certains États plafonnent le solde total autorisé de votre compte, mais ces limites sont relativement généreuses, allant récemment de 235 000 $ à plus de 500 000 $.

Le principal inconvénient des plans de scolarité prépayés est qu’ils ne s’appliquent généralement qu’à certains collèges communautaires, collèges et universités, généralement dans un État particulier. En outre, contrairement aux 529 plans d’épargne – qui peuvent couvrir un large éventail de dépenses, y compris le logement et la pension – ces plans sont généralement limités aux frais de scolarité uniquement.

De plus, peu d’États proposent actuellement des plans de scolarité prépayés, tandis que les 50 États et le District de Columbia ont au moins un plan d’épargne 529, et parfois plusieurs.4

Cependant, si votre état propose un plan de scolarité prépayé et que vous êtes raisonnablement certain que votre enfant fréquentera l’université là-bas, c’est une option à considérer.

Comptes d’épargne-études Coverdell

Avant la modification de 529 plans d’épargne en 2017, les comptes d’épargne-études Coverdell (ESA) avaient un avantage majeur sur eux: Coverdells pouvait être utilisé pour couvrir à la fois les coûts des études collégiales et pré-universitaires.

Pour les épargnants des collèges, l’avantage potentiel d’un Coverdell ESA est qu’il peut fournir un plus large éventail d’options d’investissement, telles que des actions individuelles, que la plupart des 529 plans d’épargne, qui sont généralement limités à un menu de fonds communs de placement.

Les plans Coverdell présentent également des inconvénients importants par rapport aux 529 plans. L’argent que vous versez ne vous donnera aucune déduction ni crédit d’impôt. Vos cotisations sont limitées à 2 000 $ par année et votre revenu brut rajusté modifié ne peut dépasser certaines limites – 110 000 $ pour les déclarants célibataires et 220 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, à compter de l’année d’imposition 2020.

Comptes UGMA / UTMA

Les comptes de garde établis en vertu de la loi uniforme sur le don aux mineurs (UGMA) ou de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) ne fournissent pas les avantages fiscaux d’un plan 529, mais ils laissent aux titulaires de comptes une grande latitude quant à l’endroit où l’argent est investi. et comment il est finalement utilisé.

Si les soldes de ces comptes doivent être utilisés au profit de l’enfant, ils ne sont pas spécifiquement destinés au collège. Cela peut les rendre particulièrement utiles pour les parents qui ne savent pas si leur enfant ira réellement à l’université. Comme le Coverdell, les options d’investissement pour l’UGMA / UTMA sont pratiquement illimitées.

Les comptes UGMA / UTMA ne bénéficient pas des avantages fiscaux de 529 plans. Les cotisations ne donnent droit à aucune déduction ni crédit d’impôt, et les revenus du compte sont imposables.

Ils peuvent également avoir un impact négatif sur l’éligibilité à l’aide financière. Parce qu’ils sont considérés comme des actifs appartenant à l’enfant, jusqu’à 20% de leur solde est compté dans le calcul de la contribution familiale attendue sur le FAFSA. En revanche, 529 comptes sont considérés comme des actifs parentaux et seuls 5,64% de leur solde sont comptés.