529 Limites de cotisation au régime en 2021
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce qu’un plan d’épargne 529?
- Comment fonctionne un plan 529
- Qu’est-ce qui définit les limites de contribution 529?
- Limites de contribution spécifiques à l’État
- Limite de remboursement des prêts étudiants
- Considérations fiscales sur les cadeaux
- Qui peut contribuer à un plan 529?
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne 529?
Selon un rapport de recherche de CollegeBoard.org, pour l’année scolaire 2020 à 2021, le coût de la fréquentation d’un collège public pour un étudiant de l’État était d’environ 10560 $, frais de scolarité et frais compris. Pour les étudiants hors de l’État, le coût a presque triplé, soit 27 020 $. Une année dans un collège privé coûtait encore plus en moyenne: 37 650 $. Les familles doivent épargner autant que possible le plus tôt possible pour éviter la hausse des coûts de l’éducation.
Nommé d’après la section du code de l’Internal Revenue Service (IRS) qui les a établis, 529 plans d’épargne, sont l’un des meilleurs moyens du pays pour économiser pour les dépenses de l’enseignement supérieur. Ces plans de scolarité qualifiés permettent au fédéral de retirer ses gains en franchise d’ impôt et de faire des déductions fiscales, ce qui peut aider les familles à payer le coût croissant des études collégiales.2
L’un des principaux avantages de 529 régimes est la limite de cotisation élevée. Chaque État gère son propre plan 529 et établit ses propres règles pour le plan, de sorte que les niveaux de contribution maximaux varient d’un État à l’autre. En règle générale, 529 limites sont suffisamment élevées pour que la plupart d’entre eux n’aient jamais à se soucier d’atteindre le plafond, mais ceux qui envisagent de fréquenter une université privée pourraient avoir besoin d’économiser beaucoup d’argent.
Points clés à retenir
- Un plan 529 vous permet d’épargner et de faire fructifier de l’argent non imposable pour les études de quelqu’un, y compris les vôtres.
- Les bénéficiaires doivent dépenser l’argent en frais d’études admissibles pour que le retrait soit considéré comme exonéré d’impôt.
- Il existe deux types de 529 plans: les plans de scolarité prépayés et les plans d’épargne.
- Les limites maximales de cotisation au plan varient d’un État à l’autre, mais ces limites ne s’appliquent généralement pas à tous les États.
Comment fonctionne un plan 529
Un plan 529 permet aux investisseurs d’épargner et de faire fructifier de l’argent au nom d’un bénéficiaire, tel qu’un enfant, un petit-enfant, une nièce, un neveu ou même pour eux-mêmes. L’argent croît en franchise d’impôt et peut être retiré en franchise d’impôt, à condition qu’il soit utilisé pour des dépenses d’études admissibles. Ceux-ci comprennent les frais de scolarité et les frais;certains appareils électroniques, comme un ordinateur;livres et matériel de classe;et certains frais de chambre et de repas.
Les distributions du régime qui sont utilisées pour payer des éléments qui ne sont pas des frais d’études admissibles sont imposées et assujetties à des frais de 10%, avec des exceptions pour des circonstances telles que le décès et l’invalidité.
Il existe deux types principaux de 529 plans: les plans de frais de scolarité prépayés, dans lesquels le titulaire du plan paie à l’avance les frais de scolarité et les frais du bénéficiaire dans une école spécifique, et les plans d’épargne, qui sont des véhicules d’investissement fiscalement avantageux similaires aux comptes de retraite individuels (IRA ).
Comment les limites de contribution 529 sont-elles déterminées?
Pour être considéré comme un régime 529 en vertu des règles fédérales, les soldes du régime ne peuvent pas dépasser le coût prévu des frais d’études admissibles d’un bénéficiaire. La directive généralement acceptée est que cette limite constitue cinq ans de frais de scolarité, de logement et de pension dans le collège le plus cher des États-Unis.
Cette directive rend les limites de contribution à l’investissement assez importantes, bien que chaque État soit autorisé à interpréter individuellement ce que signifient cinq années de frais d’éducation qualifiée. Par conséquent, chaque État a une limite de contribution différente. Les contributeurs potentiels peuvent vérifier les 529 limites de leurs États pour déterminer des maximums d’investissement spécifiques.
Bien qu’à l’origine structurés pour financer l’enseignement postsecondaire, 529 régimes peuvent maintenant être utilisés pour financer l’enseignement privé de la maternelle à la 12e année, grâce à l’adoption de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi.
Limites de contribution spécifiques à l’État
Le plan 529 de chaque État permet des contributions maximales d’au moins 235 000 $ par bénéficiaire.7 La Géorgie et le Mississippi ont les limites de solde maximales les plus basses à 235 000 $, suivies par le Dakota du Nord à 269 000 $.910 Dans le haut de gamme, des États comme l’Idaho, la Louisiane, le Michigan et Washington, ainsi que le district de Columbia, ont des limites maximales de 500 000 $.12131415 La limite de la Pennsylvanie est de 511 758 $, celle de la Caroline du Sud et celle de New York sont de 520 000 $ et celle de la Californie est de 529 000 $.171819 Une fois ce point atteint, les contributions versées au compte ne sont pas acceptées et seront restituées à l’investisseur.
Ces plafonds de contribution s’appliquent à chaque bénéficiaire. Par exemple, en Géorgie, qui a une limite de contribution maximale de 235 000 $, un ensemble de parents contribuant 200 000 $ pour un bénéficiaire et un ensemble de grands-parents contribuant également 200 000 $ au même bénéficiaire ne serait pas autorisé.
Les plafonds de contribution ne s’appliquent généralement pas à tous les États. Un investisseur atteignant le maximum dans un État serait probablement éligible pour contribuer plus d’argent au plan d’un autre État. Pour être sûrs, les individus doivent d’abord vérifier auprès des administrateurs du régime pour s’assurer que cela est autorisé.
371,5 milliards de dollars
Le nombre d’actifs totaux investis dans 529 régimes, selon les dernières informations disponibles du College Savings Plan Network.
Limite de remboursement des prêts étudiants
En vertu dela loi SECURE de 2019, vous pouvez également utiliser un plan 529 pour rembourser jusqu’à 10000 $ de votre dette d’études existante. Notez que cette limite de 10 000 $ est une limite cumulative à vie.
Considérations fiscales sur les cadeaux
En dehors d’un plan 529, des cotisations de plus de 15 000 $ par année à tout particulier déclencheraient l’ impôt sur les dons. Cependant, il existe une exception pour les cotisations dans un plan 529. Un grand-parent peut, par exemple, verser une contribution forfaitaire unique de 75 000 $ au régime, étant entendu que cela couvrirait cinq ans de dons. Tant que cette personne ne cotisera plus au cours des cinq prochaines années, il n’y aura aucune conséquence fiscale.
Votre revenu imposable n’est pas réduit en cotisant à un plan 529. Cependant, plus de 30 États accordent des déductions fiscales ou des crédits pour les contributions apportées à l’un d’eux, selon le site Web informatif Savingforcollege.com.
Qui peut contribuer à un plan 529?
N’importe qui peut contribuer à un compte de plan 529 et nommer n’importe qui comme bénéficiaire. Les parents, grands-parents, tantes, oncles, beaux-parents, conjoints et amis sont tous autorisés à contribuer au nom d’un bénéficiaire. Bien qu’il n’y ait aucune restriction de revenu pour le cotisant, la limite de cotisation maximale s’applique au bénéficiaire, et non à la personne qui fait la cotisation. Les soldes désignés pour un bénéficiaire spécifique ne peuvent pas dépasser le maximum autorisé par le plan 529 de l’État.