Une pension d’employé simplifiée (SEP) peut-elle être convertie en Roth IRA?
Oui. Le SEP IRA est juste un IRA traditionnel qui reçoit des contributions de l’employeur SEP, et il fonctionne selon les mêmes règles.
Mais clarifions d’abord nos termes. Un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) est un plan d’épargne à long terme qui permet à une personne ou à un couple ayant un revenu imposable d’investir une partie du revenu brut annuel jusqu’à un maximum fixe chaque année. Le titulaire du compte reçoit une déduction fiscale pour le montant de la cotisation cette année-là, et l’argent n’est pas imposé car il s’accumule d’année en année. Lorsque le titulaire du compte prend sa retraite et commence à retirer de l’argent, il est imposable en tant que revenu ordinaire.
Un plan de travail indépendant (SEP) IRA est une variante conçue pour les pigistes et les propriétaires de petites entreprises comptant au moins un employé. Contrairement à un IRA traditionnel, un employé ne peut pas contribuer au fonds. Mais l’employeur peut contribuer au fonds d’un salarié ainsi qu’à son propre fonds.
Points clés à retenir
- Un SEP IRA est un type d’IRA traditionnel conçu pour les pigistes et les propriétaires de petites entreprises.
- Comme avec n’importe quel IRA traditionnel, vous pouvez convertir le compte en un Roth IRA.
- N’oubliez pas que vous devrez des impôts sur le revenu pour cette année d’imposition sur la totalité du solde.
Le SEP IRA est conçu pour être facile à installer et flexible à utiliser. Par exemple, un employeur peut décider à la fin de l’année s’il doit verser une cotisation et combien. Cependant, l’employeur ne peut pas contribuer uniquement à son propre fonds, mais doit également contribuer aux fonds des employés éligibles.
Comprendre le SEP IRA
Comme un IRA traditionnel, un SEP IRA peut être ouvert dans à peu près n’importe quelle banque, institution financière, société d’investissement personnelle ou plateforme de trading en ligne. Une variété d’options de placement est disponible, des fonds obligataires conservateurs aux fonds d’actions de croissance agressifs.
Cependant, les IRA SEP sont des comptes spéciaux en ce sens qu’ils sont approuvés par l’ Internal Revenue Service (IRS) en tant que véhicule d’épargne-retraite avec des avantages fiscaux approuvés par le gouvernement fédéral.
Pour convertir un SEP IRA, contactez l’institution financière qui gère l’argent. Vous pouvez transférer l’argent là-bas ou dans toute autre entreprise qui propose des IRA.
L’IRA est, par définition, un véhicule d’épargne à impôt différé. Il y a des avantages pour vous et vos employés. Les impôts sur l’argent cotisé au compte sont retardés jusqu’à ce que l’argent soit retiré, vraisemblablement après la retraite. Votre revenu imposable et celui de vos employés sont réduits pour cette année.
En d’autres termes, l’impôt sur le revenu net ou le bénéfice du propriétaire est inférieur à ce qu’il aurait été si les contributions avaient été déposées dans un compte d’épargne non IRA. De plus, il n’y a aucun impôt sur les intérêts gagnés ou les gains de placement au fil des ans. Le seul moment où les impôts sont dus, c’est lorsque l’argent est retiré.
Conversion d’un SEP IRA en Roth IRA
Un IRA traditionnel est appelé «traditionnel» pour le distinguer de l’autre type principal d’IRA, le Roth. Un Roth IRA a une différence principale d’un IRA traditionnel – les impôts sont payés d’avance. Autrement dit, vous payez en gains après impôt, sans déduction fiscale immédiate. Mais vous ne devez plus jamais d’impôt sur cet argent, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’impôt sur le capital, les revenus au fil des ans, ni sur les distributions ou retraits après l’âge de 59 ans et demi.
Taxes dues lors de la conversion
Cependant, lorsque vous convertissez un IRA traditionnel, y compris un IRA SEP, en un compte Roth, vous devez des impôts sur le solde de cette année d’imposition. Cela peut être une stratégie de planification de la retraite de son, si vous pouvez vous permettre de payer les impôts maintenant au lieu de les cause plus tard, à la retraite. Cela est particulièrement vrai si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée après votre retraite.
Distributions
Un autre avantage du Roth IRA est que vous ne serez pas obligé de faire des retraits annuels minimaux – appelés distributions minimales requises (RMD) – comme avec un IRA traditionnel.
Pénalités de retrait anticipé
Le Roth IRA a des exceptions pour éviter les pénalités de retrait anticipé, ce qui signifie une distribution avant l’âge de 59 ans et demi. Si l’argent est retiré avant 59½, l’IRS impose généralement une taxe ou une pénalité de 10% sur le montant de la distribution en plus des impôts sur le revenu dus, qui est la même pénalité pour l’IRA traditionnel.
Cependant, le Roth a des exceptions aux pénalités de retrait anticipé, appelées distributions qualifiées. Il n’y aura pas de pénalité si l’argent est utilisé dans des circonstances spécifiques, y compris l’achat de votre première maison, vous êtes devenu définitivement et totalement invalide, certaines dépenses d’études supérieures et les primes d’assurance médicale pendant une période de chômage.
Comment convertir un SEP en Roth IRA
Afin de convertir en un Roth IRA, contactez l’institution financière qui gère votre SEP ou un autre compte IRA traditionnel. En langage IRS, c’est le fiduciaire du compte. Vous pouvez transférer l’argent sur un compte Roth dans cette institution ou ailleurs si vous le souhaitez.
Dans tous les cas, assurez-vous de demander un rollover. Vous ne voulez pas que cet argent vous soit versé directement, c’est-à-dire un chèque entre vos mains. Si vous êtes payé directement et que vous ne redéposez pas le chèque dans un IRA dans les 60 jours, cela comptera comme une distribution, et vous paierez des impôts et des pénalités de retrait anticipé si vous avez moins de 59 ans et demi.
Au lieu de cela, vous voulez que l’institution fasse un roulement par lequel ils transfèrent les fonds au Roth IRA directement sans que vous receviez de l’argent afin que vous ne soyez pas imposé et que vous n’ayez aucune pénalité.