Plan SIMPLE 401 (k)

Table des matières
Développer

  • Qu’est-ce qu’un plan SIMPLE 401 (k)?
  • Comprendre le plan SIMPLE 401 (k)
  • Fonctionnement du plan SIMPLE 401 (k)
  • Règles et règlements
  • La ligne de fond

Qu’est-ce qu’un plan SIMPLE 401 (k)?

Les comptes de retraite individuels (IRA) peuvent être une aubaine pour les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent offrir des prestations d’épargne-retraite admissibles. Cependant, de nombreux employeurs ne sont pas au courant d’une variante, connue sous le nom de plan SIMPLE 401 (k): un croisement entre le SIMPLE IRA plus familier et un plan 401 (k) traditionnel.

Points clés à retenir

  • Les plans SIMPLE 401 (k) combinent les caractéristiques des 401 (k) s traditionnels avec la simplicité des IRA SIMPLES.
  • Les entreprises de 100 employés ou moins peuvent établir des plans SIMPLE 401 (k).
  • Les régimes 401 (k) SIMPLES fonctionnent comme les 401 (k) traditionnels, mais les cotisations des employés sont plafonnées à un montant annuel inférieur.

Comprendre le plan SIMPLE 401 (k)

Comme son nom l’indique, le SIMPLE 401 (k) est une version simplifiée et épurée d’un plan 401 (k) régulier, destiné aux travailleurs indépendants et aux propriétaires de petites entreprises. Comme avec l’IRA SIMPLE, seuls les employeurs comptant 100 employés ou moins peuvent établir un plan SIMPLE 401 (k). L’entreprise peut être structurée sous n’importe quelle forme, y compris les propriétaires uniques, les partenariats et les sociétés.

Les employés âgés d’au moins 21 ans et ayant complété au moins un an de service doivent être autorisés à participer au régime SIMPLE 401 (k). Ils doivent également avoir reçu au moins 5 000 $ en compensation pour l’année précédente.

L’une des fonctionnalités simplifiées: les plans SIMPLE 401 (k) ne nécessitent pas de règles de l’IRS. En règle générale, ces tests doivent être effectués par des professionnels et peuvent être assez coûteux.

Les règles IRS interdisent à une entreprise d’offrir d’autres types de régimes de retraite aux employés déjà couverts par un SIMPLE 401 (k). Cela dit, ces entreprises peuvent choisir de maintenir un régime de retraite distinct pour les autres groupes d’employés non couverts par le SIMPLE 401 (k).

Fonctionnement du plan SIMPLE 401 (k)

Une fois configuré, le simple 401 (k) fonctionne comme un 401 (k) normal. Les employés y contribuent avec des dollars avant impôts prélevés sur leur chèque de paie, investissant les fonds dans des options fournies par l’administrateur du régime.

L’IRS fixe le montant qu’ils peuvent contribuer chaque année. C’est généralement environ les deux tiers de la contribution autorisée pour un 401 (k) régulier. Les employés de 50 ans ou plus peuvent faire une contribution de rattrapage supplémentaire, soit environ la moitié de celle autorisée pour un 401 (k) régulier.

Pour 2020 et 2021, le maximum qu’un employé peut contribuer à un SIMPLE 401 (k) est de 13500 $, et ceux de plus de 50 ans auraient pu contribuer 3000 $ de plus.



Contrairement à un 401 (k) traditionnel, les employeurs sont tenus de contribuer aux comptes SIMPLE 401 (k) de leurs employés.

Selon l’IRS, les employeurs doivent verser une contribution équivalente pouvant atteindre 3% du salaire de chaque employé ou une  contribution non élective de 2% du salaire de chaque employé admissible.

Toutes les contributions de l’employeur à un SIMPLE 401 (k) sont soumises à un plafond de rémunération des employés, qui est de 290000 $ pour 2021 (285000 $ pour 2020). C’est une des différences entre le  SIMPLE 401 (k) et le SIMPLE IRA.

Les employés doivent conserver des fonds sur leur compte jusqu’à ce qu’ils atteignent 59 ans et demi ou payer une pénalité de 10% sur les retraits. Cependant, ils peuvent contracter des emprunts sur leur solde. Les contributions à un SIMPLE 401 (k) sont immédiatement acquises à 100%, selon les règles de l’IRS. Un employé qui remplit les conditions requises pour recevoir des distributions du plan peut retirer la totalité du solde de son compte quand il le souhaite et ne le perdra pas s’il change d’emploi une fois que l’argent est dans son compte.

Avantages

  • Acquisition immédiate à 100% (pour l’employé)
  • Pas de test de discrimination (pour l’employeur)
  • Prêts autorisés

Les inconvénients

  • Cotisations obligatoires (pour l’employeur)
  • Aucun autre plan autorisé
  • Cotisations des employés plus faibles que le 401 (k) régulier

Règles et règlements SIMPLE 401 (k)

Un SIMPLE 401 (k) doit être établi entre le 1er janvier et le 1er octobre. L’employeur doit fournir un avis de report à chaque employé admissible pour l’année où le régime est établi et pour chaque année qu’il continue de maintenir le régime.

En règle générale, l’avis doit être fourni au moins 60 jours avant que l’employé ne soit admissible à participer au régime. Cet avis doit comprendre un énoncé du droit de l’employé de verser des cotisations de report de salaire au régime et de mettre fin à sa participation au régime.



Les entreprises offrant le plan doivent déposer un formulaire 5500 chaque année.

La ligne de fond

Aider vos employés à épargner en vue de leur retraite est un excellent moyen de réduire le taux de roulement et d’augmenter la rétention. Cela ne fait pas de mal non plus d’attirer des talents – en maintenant une petite entreprise compétitive avec les avantages offerts par les grandes entreprises.

Cependant, bien que les régimes SIMPLE 401 (k) présentent de nombreux avantages, tels que des règles faciles à gérer, ils présentent certains inconvénients par rapport aux autres régimes d’épargne. Les cotisations obligatoires et la paperasse, aussi simplifiées soient-elles, peuvent être un fardeau.

En conséquence, ils ne conviennent pas à toutes les entreprises, mais peu d’options le sont. Consultez les fournisseurs de régimes 401 (k) et votre équipe de fiscalistes pour voir si ce véhicule de retraite est le mieux adapté pour vous et votre personnel.