Avantages de retrait
Quels sont les avantages de retrait?
Les prestations de retrait font référence aux droits des employés bénéficiant d’un régime de retraite ou d’autres régimes de retraite d’encaisser les fonds accumulés lorsqu’ils quittent leur employeur.
Les prestations de retrait s’appliquent le plus souvent aux régimes à cotisations déterminées, en vertu desquels les employeurs et les employés contribuent chacun soit un montant fixe ou un pourcentage du chèque de paie de chaque employé, à un régime tel qu’un401 (k). La majorité des entreprises dotées de régimes à cotisations définies correspondent à ce que les employés épargnent pour leur retraite à un ratio fixe, jusqu’à un certain pourcentage de salaire, par exemple lorsqu’un employeur égalise 50 cents par dollar, jusqu’à 6% du salaire de chaque individu.1
À l’occasion, les prestations de retrait s’appliquent à unrégime à prestations déterminées ou à un régime de retraite traditionnel. Mais dans la plupart des cas, tous les avantages acquis de ces régimes restent immobilisés jusqu’à ce que les employés deviennent admissibles à les recevoir, généralement à 62 ans.
La valeur des prestations de retrait dépend du salaire ou de l’échelle salariale d’un employé, des années de service et éventuellement d’autres facteurs. Il varie également selon que l’employé est acquis ou non. Certaines entreprises et certains syndicats recourent à l’appariements d’entreprises, entrent en jeu après un certain nombre d’années, tandis que d’autres offrent l’acquisition progressive, en vertu de laquelle les avantages s’accumulent au fil du temps.
Comment fonctionnent les prestations de retrait
Les prestations de retrait entrent en jeu le plus souvent pour les employés qui quittent le type d’employeurs de taille moyenne à grande qui ont tendance à offrir 401 (k) s. Les employés acquis reçoivent souvent un chèque pour les indemnités de retrait; pour les employés permanents, il s’agit peut-être du plus gros chèque qu’ils aient jamais reçu de leur vie.
Dans un ensemble de circonstances spécifiques, les employés qui n’ont pas l’âge de la retraite peuvent reporter ou transférer ce chèque au 401 (k) d’un nouvel employeur, ou à un compte de retraite individuel (IRA) pendant une période déterminée sans encourir de charges fiscales ou les sanctions.
Notez que la plupart des régimes de retraite parrainés par les employeurs et les syndicats dans le secteur privé aux États-Unis sont régis par la Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) et le Internal Revenue Code.5
Règles de base relatives aux prestations de retrait
Réinvestir les prestations de retrait sans pénalité est assez simple, à condition que les employés respectent les règles. Tout chèque doit entrer dans un IRA admissible ou un plan de retraite dans les 60 jours;sinon, l’employé doit payer de l’impôt sur celui-ci. Cela signifie que les employés vérifient beaucoup auprès de leurs nouveaux employeurs pour s’assurer que le nouveau régime est admissible.
Pour recevoir des prestations de retrait, les employés doivent remplir des formulaires ou répondre à une série de questions en ligne ou par téléphone. Les prestations de retrait prennent souvent une semaine ou plus à être traitées.
Les employés âgés de 55 ans ou plus recevant des prestations de retrait d’un 401 (k) peuvent être autorisés à recevoir une distribution forfaitaire d’un régime à cotisations définies sans payer de pénalité pour retrait anticipé. La même idée générale s’applique aux IRA, bien que l’âge minimum soit de 59 ans et demi. Dans les deux cas, les employés doivent toujours des impôts sur le revenu ordinaires.