Assurance vie entière
Qu’est-ce que l’assurance vie entière?
L’assurance vie entière couvre la vie de l’assuré. En plus de verser une prestation de décès, l’assurance vie entière contient également un élément d’épargne dans lequel la valeur de rachat peut s’accumuler. Ces polices sont également appelées assurance-vie «permanente» ou «traditionnelle».
Les polices d’assurance-vie entière sont un type d’assurance-vie permanente. La vie universelle, la vie universelle indexée et la vie universelle variable en sont d’autres. L’assurance-vie entière est la police d’assurance-vie originale, mais la vie entière n’équivaut pas à une assurance-vie permanente.
Points clés à retenir
- L’assurance vie entière dure toute la vie du titulaire de la police, par opposition à l’assurance-vie temporaire, qui dure un certain nombre d’années.
- L’assurance vie entière est versée à un bénéficiaire ou à des bénéficiaires au décès du preneur d’assurance, à condition que les paiements de primes aient été maintenus.
- L’assurance vie entière verse une prestation de décès, mais comporte également une composante d’épargne dans laquelle les liquidités peuvent s’accumuler.
- La composante épargne peut être investie; en outre, le preneur d’assurance peut accéder à l’argent liquide de son vivant, en retirant ou en empruntant contre lui, si nécessaire.
Comprendre l’assurance vie entière
L’assurance vie entière garantit le versement d’une prestation de décès aux bénéficiaires en échange de paiements de primes uniformes et régulièrement dus. La police comprend une partie d’épargne, appelée «valeur de rachat», à côté de la prestation de décès. Dans la composante épargne, les intérêts peuvent s’accumuler sur une base d’impôt différé. L’augmentation de la valeur de rachat est une composante essentielle de l’assurance vie entière.
Pour créer une valeur de rachat, un preneur d’assurance peut verser des paiements supérieurs à la prime prévue. De plus, les dividendes peuvent être réinvestis dans la valeur de rachat et rapporter des intérêts. équité. Pour accéder aux réserves de trésorerie, le preneur d’assurance demande un retrait de fonds ou un prêt. Des intérêts sont facturés sur les prêts dont les taux varient selon l’assureur. En outre, le propriétaire peut retirer des fonds en franchise d’impôt jusqu’à concurrence de la valeur totale des primes payées. Les prêts impayés réduiront la prestation de décès du montant impayé. Les retraits réduisent la valeur de rachat mais pas la prestation de décès.
L’assurance-vie entière est différente de l’assurance-vie temporaire, qui n’est généralement disponible que pendant un certain nombre d’années, plutôt que toute une vie, et ne verse qu’une prestation de décès.
La prestation de décès correspond généralement à un montant fixe du contrat de police. Certaines polices donnent droit à des versements de dividendes, et le titulaire de la police peut décider que les dividendes achètent des prestations de décès supplémentaires, ce qui avenants qui protègent la prestation de décès en cas d’invalidité ou de maladie grave ou terminale de l’assuré. Les avenants typiques incluent une prestation de décès accidentel et une renonciation aux avenants premium.
Les bénéficiaires désignés n’ont pas à ajouter l’argent reçu d’une prestation de décès à leur revenu brut. Cependant, parfois, le propriétaire peut désigner que les fonds de la police doivent être détenus dans un compte et distribués sous forme d’attributions. Les intérêts gagnés sur le compte de dépôt seront imposables et doivent être déclarés par le bénéficiaire. De plus, si la police d’assurance a été vendue avant le décès du propriétaire, des taxes peuvent être imposées sur le produit de cette vente.
Comme c’est le cas pour tout type de politique permanente, il est important de faire des recherches approfondies sur toutes les entreprises envisagées pour s’assurer qu’elles font partie des meilleures compagnies d’assurance vie entière actuellement en activité.
Exemple d’assurance vie entière
Pour les assureurs, l’accumulation de la valeur de rachat réduit leur montant net de risque. Par exemple, ABC Insurance émet une police d’assurance-vie de 25 000 $ à S. Smith, le propriétaire de la police et l’assuré. Au fil du temps, la valeur monétaire s’accumule à 10 000 $. Au décès de M. Smith, ABC Insurance paiera la totalité du capital-décès de 25 000 $. Cependant, la société ne subira qu’une perte de 15 000 $, en raison de la valeur de rachat accumulée de 10 000 $. Le montant net du risque en cause était de 25 000 $, mais au décès de l’assuré, il était de 15 000 $.
La plupart des polices d’assurance vie entière comportent une clause de retrait, qui permet à l’assuré d’annuler la couverture et de recevoir une valeur de rachat.
Histoire de l’assurance vie entière
De la fin de la Seconde Guerre mondiale à la fin des années 1960, l’assurance vie entière était le produit d’assurance le plus populaire. Les polices garantissaient un revenu aux familles en cas de décès prématuré de l’assuré et aidaient à subventionner la planification de la retraite. Après l’adoption de la loi sur l’équité fiscale et la responsabilité fiscale (TEFRA) en 1982, de nombreuses banques et compagnies d’assurance sont devenues plus sensibles aux intérêts. Les particuliers ont pesé les avantages de souscrire une assurance vie entière par rapport à l’investissement en bourse, où les taux de rendement annualisés du S&P 500 étaient, ajustés de l’inflation, de 14,76% en 1982 et de 17,27% en 1983. La majorité des particuliers ont alors commencé investir dans le marché boursier et l’assurance-vie temporaire, plutôt que dans l’assurance-vie entière.