Quand dois-je arrêter de payer la taxe de sécurité sociale?
De toutes les taxes qui découlent de votre chèque de paie, aucune n’est aussi incontournable que celles qui vont à la sécurité sociale. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez généralement cotiser tout au long de votre vie professionnelle. Il existe cependant quelques exceptions, que nous aborderons ici.
Points clés à retenir
- La plupart des travailleurs américains doivent payer des impôts de la sécurité sociale aussi longtemps qu’ils travaillent.
- Il existe quelques exceptions, notamment les membres de certains groupes religieux et certains types d’étrangers non résidents.
- Les employés fédéraux embauchés avant 1984 peuvent également être exonérés parce qu’ils cotisent à un système de retraite distinct.
Principes de base de la retenue de la sécurité sociale
Si vous travaillez pour un employeur, votre chèque de paie indiquera probablement un montant retenu pour FICA, la Federal Insurance Contributions Act. FICA comprend à la fois la sécurité sociale et Medicare, le programme fédéral d’assurance maladie pour les Américains de 65 ans et plus.
À partir de 2021, vos salaires jusqu’à 142800 $ (137700 $ pour 2020) sont imposés à 6,2% pour la sécurité sociale, et vos salaires sans limite sontimposés à 1,45% pour Medicare. Votre employeur fait correspondre ces montants et envoie le total au gouvernement.
Si vous travaillez pour vous-même, vous devez payer les deux moitiés car vous êtes en fait à la fois employé et employeur. Ceci est connu sous le nom de SECA, ou loi sur les cotisations des travailleurs indépendants.
Qui n’a pas à payer la sécurité sociale?
Hauts revenus
Comme mentionné ci-dessus, les travailleurs qui gagnent beaucoup d’argent ne paient qu’une partie de leur revenu. Une fois que leur revenu atteint un certain niveau, leur retenue de la sécurité sociale s’arrête pour l’année. Officiellement connu sous le nom de limite de la base salariale, le seuil change chaque année.
La limite salariale 2021 pour payer les impôts FICA est de 142 800 $, par rapport à la limite de 137 700 $ en 2020.
Membres de certains groupes religieux
Certains travailleurs sont exonérés de l’impôt sur la sécurité sociale s’ils, leur employeur et la secte, l’ordre ou l’organisation auquel ils appartiennent refusent officiellement d’accepter les prestations de sécurité sociale pour la retraite, l’invalidité, le décès ou les soins médicaux. Pour bénéficier de l’exemption, les membres de ces groupes doivent en faire la demande en utilisant le formulaire IRS 4029. Un certain nombre de restrictions s’appliquent, notamment:
- Le groupe doit exister depuis 1950.
- Le groupe doit avoir fourni à ses membres un niveau de vie réalistedepuis lors.
Certains visiteurs étrangers
Bien que les étrangers non résidents employés aux États-Unis paient normalement la taxe de sécurité sociale sur tout revenu qu’ils gagnent ici, il existe quelques exceptions. La plupart du temps, ceux-ci s’appliquent aux employés du gouvernement étranger, aux étudiants et aux éducateurs vivant et travaillant dans le pays à titre temporaire et possédant le type de visa approprié. Dans certains cas, leurs familles et les travailleurs domestiques peuvent également être exemptés.
Certains étudiants américains
Les étudiants américains des collèges et universités qui travaillent à temps partiel dans leurs écoles peuvent également bénéficier d’une exonération de la taxe de sécurité sociale. L’emploi doit dépendre de l’inscription à temps plein de l’étudiant au collège ou à l’université.
« Les étudiants qui sont employés par une école, un collège ou une université où l’étudiant poursuit un programme d’études sont exonérés du paiement des impôts FICA tant que leur relation avec l’école, le collège ou l’université est un étudiant, ce qui signifie que l’éducation est principalement la relation., pas un emploi », déclare ACap Asset Management, New York, NY
Les revenus au-delà d’un certain niveau (142800 $ en 2021) ne sont pas soumis à l’impôt de la sécurité sociale, mais la taxe Medicare s’applique à tous les revenus.
Employés fédéraux avant 1984
Les employés civils du gouvernement fédéral qui ont commencé leur emploi avant 1984 sont couverts par le Système de retraite de la fonction publique (SCRS), tandis que ceux qui ont été embauchés en 1984 ou plus tard font partie du taux d’imposition en vigueur.
Certains travailleurs de l’État et des collectivités locales
Les employés de l’État ou du gouvernement local, y compris ceux qui travaillent pour un système scolaire public, un collège ou une université, peuvent ou non payer des impôts de sécurité sociale. S’ils sont couverts à la fois par un régime de retraite et par la sécurité sociale, ils doivent alors verser des cotisations de sécurité sociale. Mais s’ils sont couverts uniquement par un régime de retraite, ils n’ont pas à cotiser au système de sécurité sociale.
La ligne de fond
Alors, quand arrêtez-vous de payer la taxe de sécurité sociale? Tant que vous êtes employé, la réponse est presque toujours «jamais». Mais il y a des exceptions à chaque règle, et si l’une de celles décrites ci-dessus semble s’appliquer à vous, assurez-vous de la vérifier.