CFA vs CPA: quelle est la différence?
CFA vs CPA: un aperçu
Il existe une confusion compréhensible entre les différents professionnels de la finance et leurs désignations. Les comptables et les analystes sont tous deux des membres importants du secteur financier, mais parfois, les distinctions entre les fonctions exercées par les deux sont subtiles.
Un expert-comptable agréé (CPA) est une personne qui a réussi l’examen uniforme d’expert-comptable agréé, développé et administré par l’ American Institute of Certified Public Accountants, et qui répond aux exigences de son état pour devenir membre des rangs de l’institut. Il existe également des exigences minimales en matière d’éducation.
Un analyste financier agréé (CFA) est une personne qui a satisfait aux exigences du programme établi par le CFA Institute. Cela comprend l’obtention d’un baccalauréat, la réussite de trois tests de six heures et l’acquisition de l’expérience nécessaire (actuellement quatre ans) dans le secteur de l’ investissement. On s’attend à ce que les personnes ayant ces désignations respectent des codes de conduite stricts et des normes élevées d’éthique et d’intégrité.
Points clés à retenir
- Les désignations CFA et CPA exigent la réussite des examens et la satisfaction des exigences en matière de formation.
- Un CFA analyse généralement les rapports financiers, notamment les états financiers, tandis qu’un CPA est le plus souvent celui qui rassemble ou vérifie ces rapports.
- Les CFA sont surtout connus pour l’analyse des investissements et la planification du patrimoine, et les CPA ont tendance à être associés aux impôts, aux audits et à la comptabilité.
CFA
Un CFA est susceptible de recevoir et d’analyser les rapports produits par un CPA ou un autre comptable. Les entreprises publiques produisent des rapports annuels qui sont souvent préparés par les CPA, et sur la base de ces rapports, les CFA font ensuite des recommandations aux clients sur la manière d’investir dans les titres proposés par ces sociétés.
Un CFA est souvent embauché par des sociétés de gestion d’investissement telles que des fonds communs de placement, des fonds spéculatifs et des sociétés de capital-investissement. Un CFA analyse la croissance et la rentabilité des entreprises ainsi que leur solvabilité et le montant de la dette qu’elles portent.
Le titre de CPA est requis pour être en mesure de publier des états financiers vérifiés ou révisés.
De plus, les CFA sont qualifiés pour effectuer la planification financière personnelle et la gestion de patrimoine; ils peuvent conseiller les clients sur les meilleurs investissements à réaliser pour des situations individuelles en analysant les objectifs et la tolérance au risque, ainsi qu’en envisageant différents plans d’investissement fiscalement avantageux, tels que les comptes de retraite individuels (IRA) et les Roth IRA. Les compétences CFA peuvent également conduire à d’autres métiers du secteur financier, comme le day trading.
CPA
Un CPA est impliqué dans la production de rapports qui reflètent fidèlement les transactions commerciales des entreprises et des personnes pour lesquelles ils travaillent. Ils sont également impliqués dans la déclaration et le dépôt des déclarations fiscales. Un CPA peut aider les particuliers et les entreprises à choisir le meilleur plan d’action en termes de minimisation des impôts et de maximisation de la rentabilité.
Un CPA peut donner des conseils sur différentes formes d’organisation d’entreprise ( partenariat, société par actions, société à responsabilité limitée, etc.) et sur les avantages et les avantages de chacune dans différentes situations. Un CPA peut choisir de se spécialiser dans un ou plusieurs domaines. Un CPA est également formé pour conseiller les clients qui ont été audités ou qui ont besoin de rapports ou d’enregistrements à auditer.
Considérations particulières
Souvent, différents analystes financiers fournissent des prévisions différentes concernant les chiffres rapportés dans les rapports trimestriels et annuels des sociétés cotées en bourse. Lorsque de nombreux analystes financiers donnent des prévisions pour un point de données, un CFA peut alors calculer une estimation consensuelle des analystes. Ces estimations consensuelles sont largement suivies par les clients et les entreprises.
Pendant ce temps, un CPA est souvent celui qui rassemble ou vérifie les états financiers qu’un CFA peut utiliser lors de l’analyse d’une entreprise. Plus précisément, les prévisions financières sont généralement établies par les APC, alors que les rapports financiers qu’ils utilisent comme base de leurs prévisions sont généralement produits et vérifiés par les APC.