Qu’indique un ratio d’adéquation des fonds propres élevé?
Le ratio d’adéquation des fonds propres (RCA), également appelé ratio fonds propres / actifs pondérés en fonction des risques, mesure la solidité financière d’une banque en utilisant son capital et ses actifs. Il est utilisé pour protéger les déposants et promouvoir la stabilité et l’efficacité des systèmes financiers dans le monde.
Points clés à retenir
- Le ratio d’adéquation des fonds propres (CAR) est une mesure du capital disponible d’une banque, exprimé en pourcentage des expositions de crédit pondérées par les risques d’une banque.
- Le but est d’établir que les banques ont suffisamment de fonds propres en réserve pour faire face à un certain montant de pertes, avant de courir le risque de devenir insolvables.
- Le capital se décompose en capital de base de niveau 1, comme les capitaux propres et les réserves divulguées, et le capital supplémentaire de niveau 2 détenu dans le cadre des réserves obligatoires d’une banque.
- Une banque dont le ratio d’adéquation des fonds propres est élevé est considérée comme supérieure aux exigences minimales nécessaires pour suggérer une solvabilité.
- Par conséquent, plus la CAR d’une banque est élevée, plus elle a de chances de pouvoir résister à un ralentissement financier ou à d’autres pertes imprévues.
Comment le ratio de suffisance du capital est-il calculé
Le ratio d’adéquation des fonds propres est calculé en divisant le capital d’une banque par ses actifs pondérés en fonction des risques. Le capital utilisé pour calculer le ratio d’adéquation des fonds propres est divisé en deux niveaux.
Capital de niveau 1
Le capital de niveau 1, ou capital de base, comprend les fonds propres, le capital-actions ordinaire, les actifs incorporels et les réserves de revenus vérifiées, ou ce que la banque a stocké pour l’aider dans des transactions risquées typiques, telles que le trading, l’investissement et le prêt. Le capital de première catégorie est utilisé pour absorber les pertes et n’oblige pas une banque à cesser ses activités.
Capital de niveau 2
Le capital de catégorie 2 comprend les bénéfices non répartis non vérifiés, les réserves non vérifiées et les réserves pour pertes générales. Ce capital absorbe les pertes en cas de liquidation ou de liquidation d’une société. Le capital de niveau 2 est considéré comme moins sûr que le capital de niveau 1.
Les deux niveaux de fonds propres sont additionnés et divisés par les actifs pondérés en fonction des risques pour calculer le ratio d’adéquation des fonds propres d’une banque. Les actifs pondérés en fonction des risques sont calculés en examinant les prêts d’une banque, en évaluant le risque, puis en attribuant une pondération.
En règle générale, une banque dont le ratio d’adéquation des fonds propres est élevé est considérée comme sûre et susceptible de respecter ses obligations financières.
Le ratio minimum du capital aux actifs pondérés en fonction des risques
Actuellement, le ratio minimum capital / actifs pondérés en fonction des risques est de 8% sous Bâle II et de 10,5% sous Bâle III. Des ratios d’adéquation des fonds propres élevés sont supérieurs aux exigences minimales de Bâle II et Bâle III.
Les ratios d’adéquation des fonds propres minimaux sont essentiels pour garantir que les banques disposent d’un amortissement suffisant pour absorber un montant raisonnable de pertes avant qu’elles ne deviennent insolvables et, par conséquent, ne perdent les fonds des déposants.
Exemple de ratio d’adéquation des fonds propres élevé
Par exemple, supposons que la banque ABC dispose de 10 millions de dollars de capital de premier niveau et de 5 millions de dollars de capital de deuxième niveau. Il a des prêts qui ont été pondérés et calculés à 50 millions de dollars. Le ratio d’adéquation des fonds propres de la banque ABC est de 30% ((10 millions de dollars + 5 millions de dollars) / 50 millions de dollars). Par conséquent, cette banque a un ratio d’adéquation des fonds propres élevé et est considérée comme plus sûre. Par conséquent, la Banque ABC est moins susceptible de devenir insolvable en cas de pertes imprévues.