Calculer le ratio d’actifs pondéré capital / risque pour une banque dans Excel
Il existe de nombreux ratios financiers qui aident à déterminer la santé financière d’une entreprise. L’un des ratios financiers les plus importants, et soigneusement pris en compte par les régulateurs, est le ratio d’actifs pondérés capital / risque, ou ratio d’adéquation des fonds propres, d’une banque.
Ce ratio mesure la stabilité financière d’une banque en mesurant son capital disponible en pourcentage de son exposition au crédit pondérée en fonction des risques. Son objectif est de protéger les déposants et de promouvoir la stabilité financière. Vous pouvez calculer le ratio fonds propres / actifs pondérés en fonction des risques d’une banque dans Microsoft Excel une fois que vous avez déterminé ses fonds propres de niveau 1 et de niveau 2 et ses actifs pondérés en fonction des risques.
Définitions des termes variables
Tout d’abord, définissons nos variables. Le capital de niveau 1 d’ une banque est son capital de base, qui est utilisé lorsqu’elle doit absorber des pertes sans cesser ses activités. Il comprend les capitaux propres et les réserves publiées. Le capital de niveau 2 d’une banque est son capital supplémentaire, comme les réserves non déclarées et la dette subordonnée. Le capital de niveau 2 est moins sûr que le capital de niveau 1. Les actifs pondérés en fonction des risques d’une banque sont ses actifs, pondérés en fonction de leur niveau de risque, qui sont utilisés pour déterminer le montant minimum de capital qui doit être détenu pour réduire son risque d’insolvabilité.
La formule du ratio de l’actif pondéré capital-risque
La formule de calcul du ratio capital / risque pondéré des actifs est la suivante:
Actifs pondérés en fonction du capital-risque = (fonds propres de catégorie 1 + capital de catégorie 2) / actifs pondérés en fonction des risques)
Calculdu ratio d’actifs pondéré capital / risque dans Excel
Pour calculer le ratio capital-risque pondéré des actifs d’une banque dans Excel, vous commencez par saisir «Tier 1 Capital» et «Tier 2 Capital» dans les cellules A2 et A3. Ensuite, entrez «Actifs pondérés en fonction des risques» dans la cellule A4 et «Ratio d’actifs pondérés en fonction des risques» dans la cellule A5.
Supposons que vous souhaitiez comparer les ratios entre deux banques, la banque A et la banque B. Entrez «banque A» et «banque B» dans les cellules B1 et C1. Entrez ensuite les valeurs correspondantes pour le capital de niveau 1, le capital de niveau 2 et les actifs pondérés en fonction des risques de la Banque A dans les cellules B2 à B4. Ensuite, entrez les valeurs correspondantes pour le capital de niveau 1 de la Banque B, le capital de niveau 2 et les actifs pondérés en fonction des risques dans les cellules C2 à C4.
Le ratio capital-risque pondéré des actifs de la Banque A qui en résulte est calculé en entrant la formule «= (B2 + B3) / B4)» dans la cellule B5. Le ratio capital / risque pondéré des actifs de la banque B qui en résulte est calculé en saisissant «= (C2 + C3) / C4)» dans la cellule C5.
La ligne de fond
Une fois qu’un individu calcule le ratio capital / risque pondéré d’une banque, il peut l’utiliser pour évaluer si la banque dispose de suffisamment de capital pour assumer des pertes avant de devenir insolvable et de perdre les fonds des déposants. Il est essentiel pour une banque de surveiller ce ratio afin qu’elle soit consciente de ses niveaux de fonds propres et soit en mesure de faire face à ses obligations financières. Si toutes les banques respectent ce ratio et prennent les mesures appropriées, une crise financière nationale peut être évitée en cas de ralentissement économique. Les banques dont le ratio capital / risque pondéré est élevé sont considérées comme sûres et financièrement stables.