Retenue pour célibataire et retenue pour mariage: quelle est la différence?
Lorsque vous commencez un nouvel emploi, il vous sera généralement demandé de remplir un formulaire W-4 ou un certificat de retenue de l’employé. En utilisant les informations que vous fournissez, votre employeur calculera le montant à retenir sur vos chèques de paie pour couvrir vos impôts fédéraux sur le revenu lorsqu’ils arrivent à échéance. La première section du W-4 vous demande de cocher une case pour indiquer si vous êtes «célibataire ou marié déclarant séparément», «marié (e) conjointement ou veuf (s) admissible (s)» ou «chef de famille». Cet article explique ce que signifie cocher les cases pour la retenue d’impôt des célibataires ou des mariés.
Points clés à retenir
- Le formulaire IRS W-4, que vous déposez auprès de votre employeur lorsque vous commencez un emploi, est utilisé pour calculer combien d’argent sera retenu sur votre chèque de paie pour couvrir les impôts.
- Le formulaire demande si vous êtes célibataire ou marié, ainsi que le nombre de personnes à votre charge, le cas échéant.
- En général, les couples mariés qui déclarent leurs impôts conjointement auront moins de retenues sur leur chèque de paie que les célibataires.
Retenue pour célibataire ou retenue pour mariage
Les trois cases du formulaire W-4 (célibataire ou marié dépôt séparément, marié une déclaration commune ou veuve admissible (er), et chef de ménage) correspondent aux statuts de classement que les contribuables doivent choisir lorsqu’ils déposent leur annuel formulaire 1040 l’ impôt Retour. (Le formulaire 1040 les divise en cinq catégories, en indiquant par exemple «célibataire» et «marié séparément», leurs propres cases à cocher.)
Pour être considéré comme chef de famille (HOH), le contribuable doit être célibataire et subvenir aux besoins d’une autre personne.
Les contribuables mariés peuvent choisir de produire conjointement sur la même déclaration de revenus ou séparément sur différentes déclarations de revenus, selon ce qui est le plus avantageux dans leur situation. Dans la plupart des cas, le dépôt d’une déclaration de revenus conjointe entraînera une baisse de la facture fiscale.
La case à cocher sur votre W-4 déterminera la déduction standard et les taux d’imposition utilisés pour calculer votre retenue à la source. Toutes choses étant égales par ailleurs, les contribuables mariés qui envisagent de déposer conjointement auront moins de retenues en pourcentage que les célibataires ou les personnes ayant d’autres statuts. C’est parce que les contribuables mariés paieront probablement moins d’impôt lorsqu’ils produiront leurs déclarations pour l’année.
La déduction standard pour les contribuables célibataires et les personnes mariées qui déclarent séparément, par exemple, est de 12 400 $ pour l’année d’imposition 2020, tandis que les mariés qui déclarent conjointement obtiennent le double, soit 24 800 $. De même, les célibataires sont imposés au taux d’imposition marginal le plus bas de 10% sur seulement leur premier 9875 $ de revenu, tandis que les couples mariés déclarant conjointement sont imposés à ce taux sur leur premier 19750 $ de revenu (encore une fois, pour l’année d’imposition 2020).À des tranches d’imposition marginales plus élevées, les contribuables mariés continuent d’en bénéficier.
Si votre état matrimonial change, vous voudrez soumettre un nouveau formulaire W-4 afin que votre employeur puisse ajuster votre retenue d’impôt.
Comment les personnes à charge s’intègrent
L’Internal Revenue Service (IRS) a considérablement repensé le formulaire W-4 pour 2020, un changement rendu nécessaire par l’ élimination de l’ exemption personnelle par la
En particulier, le formulaire ne vous demande plus de calculer (ou de deviner) votre nombre de retenues à la source. Au lieu de cela, les contribuables dont le revenu est inférieur à 400000 $ (pour les mariés déclarant conjointement) ou à 200000 $ (pour les autres statuts de déclaration) doivent multiplier le nombre d’enfants admissibles de moins de 17 ans par 2000 $ et toute autre personne à charge par 500 $ et inscrire ces montants sur le formulaire..
En utilisant ces informations, ainsi que votre statut de dépôt, votre employeur calculera le montant à retenir sur votre paie.
autres considérations
Gardez à l’esprit que si vous avez plus d’argent que nécessaire retenu sur votre chèque de paie, vous avez perdu l’utilisation de cet argent tout au long de l’année, bien que vous devriez le récupérer plus tard à titre de remboursement d’impôt. Si vous avez trop peu de retenues, vous risquez de faire face à une grosse facture fiscale et également à une pénalité de sous-paiement.
Notez également que vous pouvez toujours déposer un nouveau W-4 auprès de votre employeur pour ajuster votre retenue. En particulier, vous voudrez le faire si votre statut de dépôt passe de «célibataire» à «marié», ou vice versa.