Formulaire W-4
Qu’est-ce qu’un formulaire W-4?
Le formulaire W-4 est un formulaire fiscal de l’Internal Revenue Service (IRS) qui est rempli par les employés pour indiquer leur situation fiscale à leur employeur. Le formulaire W-4indique à l’employeur le montant d’impôt à retenir sur le chèque de paie d’un employé en fonction de son état matrimonial, du nombre d’allocations et de personnes à charge et d’autres facteurs. Le W-4 est également appelé certificat d’indemnité de retenue à la source.
Points clés à retenir
- Les employés remplissent un formulaire W-4 pour informer les employeurs du montant d’impôt à retenir sur leur chèque de paie en fonction de l’état matrimonial de l’employé, du nombre d’exemptions et des personnes à charge, etc.
- L’augmentation du nombre d’allocations sur le formulaire diminue le montant d’argent retenu sur le chèque de paie.
- Les contribuables peuvent déposer un nouveau W-4 chaque fois que leur situation change, par exemple lorsqu’ils se marient, divorcent ou ont un enfant. Un changement de statut peut entraîner une retenue d’impôt plus ou moins importante.
Comprendre le formulaire W-4
L’employé remplit sept lignes sur leformulaire W-4. Les premières lignes comprennent lenom, l’adresse et le numéro de sécurité socialedu contribuable. Une feuille de travail jointe au formulaire permet aux contribuables d’estimer le nombre de déductions sur leur retenue d’impôt. Augmenter le nombre d’allocations réduit le montant d’argent retenu sur le chèque de paie. Une personne peut demander une exonération de retenue d’argent si elle n’avait pas de passif au cours de l’année précédente et s’attend à ne pas avoir à payer d’impôt l’année prochaine.
La feuille de travail accompagnant le formulaire W-4 commence par permettre aux contribuables d’ajouter une allocation s’ils ne peuvent pas être réclamés en tant que personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre. Les employés peuvent recevoir une autre allocation s’ils sont célibataires et n’ont qu’un seul emploi, sont mariés avec un seul emploi et que le conjoint ne travaille pas ou touche un salaire d’un deuxième emploi au sein de la famille totalisant moins de 1 500 $.
Le 1er janvier 2018, l’exonération personnelle de l’allégement fiscal fédéral a été suspendue jusqu’au 1er janvier 2026, à la suite de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi.
À la ligne suivante de la feuille de calcul – ligne E pour le crédit d’impôt pour enfants – les employés peuvent demander des allocations pour chacun de leurs enfants admissibles, selon le revenu gagné et le nombre d’enfants qu’ils ont.
La ligne suivante – ligne F pour le crédit pour les autres personnes à charge – demande aux employés de saisir les allocations pour les autres personnes à charge qui seront demandées dans leur déclaration de revenus. La publication IRS 501 précise qui est une personne à charge. Il y a des limites de revenu pour le crédit dans cette section.
Ceux qui cherchent à appliquer d’autres crédits, tels que le feuilles de travail 1-6 dans la publication 505 de l’IRS. Sur la dernière ligne, ligne H, additionnez tous les nombres des lignes précédentes et entrez le total.
La feuille de calcul comporte également des pages supplémentaires pour des situations fiscales plus complexes, telles que la ventilation des déductions sur votre déclaration de revenus au lieu de prendre la déduction standard.
L’employeur calcule ensuite le montant à retenir d’un chèque de paie en fonction des indemnités calculées sur le formulaire W-4. L’argent retenu va à l’IRS après chaque chèque de paie.
Considérations spéciales pour le formulaire W-4
Les contribuables peuvent déposer un nouveau W-4 à tout moment – et devraient le faire chaque fois que leur situation change, comme lorsqu’ils se marient, divorcent, ont un enfant ou lorsqu’une personne à charge décède. Un changement de statut peut conduire l’employeur à retenir plus ou moins d’impôt. De plus, l’élimination de l’exonération personnelle pour les années d’imposition 2018 à 2025 pourrait modifier le nombre d’allocations à prendre.