Gains en capital et revenus de placement: quelle est la différence?

Table des matières

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• Aperçu
• Les gains en capital
• Revenu d’investissement
• Considérations particulières

Gains en capital et revenus de placement: un aperçu

La différence entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement est la source du profit. Comprendre la différence est important pour tout, de la déclaration de revenus à la planification d’une stratégie de retraite.

Le capital fait référence à la somme initiale investie. Un gain en capital est donc le profit réalisé lorsqu’un investissement est vendu à un prix supérieur au prix d’achat initial. Les revenus de placement sont les bénéfices qui proviennent des paiements d’intérêts, des dividendes, des gains en capital perçus à la suite de la vente d’un titre ou d’autres actifs, et d’autres bénéfices réalisés par le biais d’un véhicule d’investissement de quelque nature que ce soit.

Les gains sont répartis entre plusieurs investisseurs de manière spécifique en fonction de la manière dont les investissements ont été réalisés. Voici un aperçu de la différence entre les gains en capital et les revenus de placement.

Les gains en capital

Un gain en capital est une augmentation de la valeur d’une immobilisation – qu’il s’agisse d’un investissement ou d’un bien immobilier – qui lui confère une valeur supérieure au prix d’achat initial. Un investisseur ne réalise pas de gain en capital tant qu’un investissement n’est pas vendu dans un but lucratif.

Par exemple, supposons qu’un investisseur ait acheté 100 actions de la société ABC à 10 $ l’action. La dépense en capital (CapEx) est donc de 10 $ x 100, ou 1000 $.

Supposons maintenant que la valeur de chaque action augmente à 20 $, ce qui fait que l’investissement total vaut 2 000 $ (20 $ x 100 = 2 000 $). Si l’investisseur vend les actions à la valeur marchande, le revenu total est de 2 000 $. Le gain en capital sur cet investissement est alors égal au revenu total moins le capital initial (2 000 $ – 1 000 $ = 1 000 $).

Revenu d’investissement

Les individus gagnent principalement un revenu net grâce à un revenu d’emploi, mais investir sur les marchés financiers peut également générer un revenu supplémentaire, appelé revenu de placement. Certains revenus de placement sont attribuables à des gains en capital. Cependant, le revenu qui ne résulte pas de gains en capital se réfère aux intérêts gagnés ou aux dividendes.

Contrairement aux gains en capital, le montant du rendement de ces investissements ne dépend pas des dépenses d’investissement initiales. Dans l’exemple des gains en capital, supposons que la société ABC verse un dividende de 2 $ par action pour chacune des 100 actions achetées par l’investisseur. Si les dividendes sont payés avant la vente d’actions, le revenu de placement généré est de 2 $ x 100, ou 200 $.

En utilisant un exemple différent, un compte d’épargne totalisant 5 000 $ avec un taux d’intérêt annuel de 6% générera un revenu de placement totalisant 300 $ (5 000 $ x 0,06 = 300 $) la première année.

Considérations particulières

L’une des principales différences entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement réside dans les taux auxquels ils sont imposés. Les taux d’imposition varient en fonction du type d’investissement, du montant des bénéfices générés et de la durée de détention de l’investissement.

Les gains en capital sont classés comme àcourt terme s’ils sont réalisés sur un actif détenu pendant moins d’un an. Dans ce cas, les gains en capital à court terme seraient imposés comme un revenu ordinaire pour cette année d’imposition. Les actifs détenus pendant plus d’un an, avant d’être vendus, seraient considérés comme des gains en capital à long terme lors de la vente.

L’impôt est calculé uniquement sur les gains en capital nets de cette année d’imposition. Les gains en capital nets sont déterminés en soustrayant les pertes en capital – revenu perdu sur un placement qui a été vendu à un prix inférieur à celui pour lequel il a été acheté – des gains en capital pour l’année. La plupart des investisseurs paieront un taux d’imposition des plus-values ​​de moins de 15%.