Quels frais de carte de crédit sont déductibles d’impôt?
Les particuliers et les entreprises ont la possibilité de déduire les dépenses de leur revenu brut pour réduire le montant d’argent qu’ils paient en impôts annuels à l’ Internal Revenue Service (IRS). Les dispositions et les procédures de déduction pour les particuliers et les entreprises sont différentes, il est donc important de comprendre lesquelles s’appliquent. En général, à peu près tout ce qui concerne une carte de crédit n’est pas déductible d’impôt en tant que déduction personnelle détaillée, mais est déductible d’impôt pour une entreprise.
Points clés à retenir
- Les frais de carte de crédit ne sont pas déductibles pour les particuliers et sont déductibles pour les entreprises.
- Les entreprises peuvent déduire tous les frais de carte de crédit ainsi que les frais financiers.
- Les entreprises peuvent déduire les frais de traitement des cartes de crédit ou de débit associés au paiement des impôts, mais les particuliers ne le sont pas.
Les frais de carte de crédit sont-ils déductibles de la taxe?
La réponse courte est que cela dépend. Cela dépend en grande partie du fait que les frais de carte de crédit sont encourus à des fins commerciales ou si la carte était destinée à un usage personnel. Vous trouverez ci-dessous des détails pour chaque type de situation.
Déductions individuelles
La loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) a été promulguée par l’ancien président Trump en décembre 2017 (la majorité de ses clauses prenant effet en 2018). Le TCJA a été la plus grande refonte des règles fiscales en 30 ans. Pour les particuliers, il a éliminé bon nombre des diverses déductions détaillées que les contribuables avaient utilisées au cours des années précédentes. Certains des changements les plus courants ont éliminé les dépenses engagées par les particuliers pour la participation des entreprises, comme les coûts des véhicules.
Les personnes qui cherchent à profiter des déductions détaillées le font sur l’annexe A. Pour que les déductions détaillées de l’annexe A en valent la peine, elles doivent dépasser la déduction standard accordée à tous les contribuables. En raison de la TCJA, les déductions forfaitaires pour les contribuables américains ont considérablement augmenté.
Pour l’année d’imposition 2020, ces montants de déduction sont:
- 12400 $: contribuable unique (augmentant à 12550 $ pour 2021)
- 12400 $: déclaration des contribuables mariés séparément (12550 $ pour 2021)
- 18650 dollars: chef de ménage (18 800 dollars pour 2021)
- 24800 $: contribuable marié déclarant conjointement (25100 $ pour 2021)
- 24800 $: veuve (heu) admissible (25100 $ pour 2021)
Avec ces déductions forfaitaires, le besoin de déductions détaillées est devenu obsolète pour la plupart des contribuables. Quoi qu’il en soit, les frais financiers et les frais annuels pour les cartes de crédit n’ont jamais été admissibles à des déductions détaillées. Avant 2018, les contribuables pouvaient déduire les coûts de transaction pour les paiements par carte de crédit et de débit effectués à l’IRS. Après la TCJA, ces déductions n’étaient plus autorisées.
Déductions commerciales
Les déductions fiscales pour les entreprises sont une autre histoire. Presque tous les frais de carte de crédit d’entreprise ou de société de carte de crédit encourus par une entreprise grâce à l’utilisation d’une carte de crédit ont été et sont toujours éligibles à être déduits en tant que dépenses d’entreprise.
Selon le type d’entreprise, une entreprise déposera l’ formulaire 1120. Les sociétés déposent le formulaire 1120 tandis que toutes les autres entreprises utilisent l’annexe C.
Les déductions autorisées pour les entreprises sont détaillées dans la publication 535 de l’IRS. Les entreprises ont la possibilité de déduire presque toutes les dépenses liées à leur entreprise tout au long de l’année lorsqu’elles déterminent leur résultat net pour les impôts annuels.
En ce qui concerne l’utilisation des cartes de crédit, les entreprises peuvent déduire : les frais financiers, les frais annuels, les frais mensuels, les frais de retard, etc. Le hic, c’est que les frais doivent être associés à l’entreprise. Par exemple, cela allège les frais annuels sur une carte de crédit personnelle, mais pourrait inclure des frais financiers sur les achats effectués avec la carte. Les entreprises peuvent également déduire les frais de traitement des cartes de crédit ou de débit liés au paiement de leurs impôts.
De plus, les entreprises peuvent également déduire les dépenses qu’elles paient pour accepter les cartes de crédit en tant que commerçant. Ces frais peuvent être complexes. Les processeurs de réseau de cartes peuvent facturer aux commerçants des frais fixes pour le privilège d’acceptation. Les commerçants paient également des frais de transaction de traitement de carte sur chaque transaction par carte à l’émetteur de la carte. Ces frais et tous les autres frais encourus par un commerçant sont déclarés comme des dépenses professionnelles et autorisés à titre de déductions fiscales.