Quelles sont les règles de retrait Roth 401 (k)?

Points clés à retenir

• Les cotisations et les revenus dans un Roth 401 (k) peuvent être retirés sans payer d’impôts et de pénalités si le titulaire du compte est au moins 59½ et a tenu son compte Roth 401 (k) pendant au moins cinq ans.
• Les retraits peuvent également être effectués sans pénalité si le titulaire du compte devient invalide ou par un bénéficiaire après le décès du titulaire du compte.
• Les transferts vers un Roth IRA permettent à un titulaire de compte d’éviter les impôts sur les revenus Roth 401 (k).
• Prendre un prêt auprès d’un Roth 401 (k), s’il est autorisé, permet au propriétaire du compte d’éviter les impôts et les pénalités, à condition que les règles de remboursement de l’argent soient suivies.

Les pénalités pour les moins de 59 ans et demi qui retirent de l’argent des IRA traditionnels ou Roth ou 401 (k) s sont revenues en vigueur à partir du 1er janvier 2021. Le 27 mars 2020, le président Trump a signé un projet de loi de relance d’urgence de 2 billions de dollars pour les coronavirus qui les a suspendus. pénalités, mais uniquement pour 2020.

Contrairement aux Roth 401 (k) s, les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises. Parce que les cotisations à un plan Roth sont faites avec des dollars après impôt, vous n’avez pas besoin de payer d’impôt sur les distributions admissibles, même si vous devez toujours les déclarer à l’IRS sur le formulaire 1099-R lors du dépôt de vos impôts.

Le 27 mars 2020, le président Trump a signé un projet de loi de relance du coronavirus de 2000 milliards de dollars, connu sous le nom de loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). En 2020 seulement, il a permis des retraits allant jusqu’à 100 000 $ du traditionnel ou Roth 401 (k) sans la pénalité de 10% pour les moins de 59 ans et demi.

Taxes sur les retraits sans réserve

Si un retrait est effectué à partir d’un compte Roth 401 (k) qui ne répond pas aux critères ci-dessus, il est considéré comme anticipé ou « sans réserve ». Vous pouvez retirer descontributions d’un Roth 401 (k) sans payer de pénalité (ou d’impôts, puisque les contributions de Roth sont faites avec des dollars après impôt). Cependant, si le retrait n’est pas admissible, vous paierez des impôts sur lesrevenus que vous retirez etvous serezpotentiellement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%.

Les retraits anticipés sont calculés au prorata entre les cotisations non imposables et les gains. Pour calculer la partie du retrait attribuable aux gains, multipliez simplement le montant du retrait par le ratio des gains totaux du compte sur le solde du compte. Si le solde de votre compte est de 10 000 USD, composé de 9 000 USD de cotisations et de 1 000 USD de revenus, votre ratio de revenus est de 0,10 (1 000 USD / 10 000 USD).

Dans ce cas, un retrait de 4 000 $ comprendrait 400 $ de revenus imposables, qui devraient être inclus dans le revenu annuel brut déclaré à l’IRS sur vos impôts.

Roulement de fonds dans un Roth 401 (k)

Vous pouvez également éviter d’imposer vos revenus si votre retrait est pour un roulement direct, aucun impôt supplémentaire n’est encouru. Si le roulement n’est pas direct, ce qui signifie que les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d’une institution à une autre, les fonds doivent être déposés dans un autre compte Roth 401 (k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l’imposition.

En outre, lorsque vous effectuez un roulement indirect, la partie de la distribution attribuable aux contributions ne peut pas être transférée à un autre Roth 401 (k), selon l’IRS, mais elle peut être transférée dans un Roth IRA. La partie des revenus de la distribution peut être déposée dans l’un ou l’autre type de compte.

Emprunter à un Roth 401 (k)

Bien qu’il n’y ait aucun moyen libre d’impôt de retirer de l’argent non imposable de votre Roth 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi, prendre un prêt sur votre compte est un moyen d’utiliser les fonds pour les besoins actuels sans diminuer votre épargne-retraite. De nombreux plans 401 (k), Roth ou traditionnels, permettent au titulaire du comptede contracter un prêt de 10 000 $ ou 50% du solde du compte, selon le montant le plus élevé, mais les prêts ne peuvent pas dépasser 50 000 $.

Les prêts doivent être remboursés dans les cinq ans en versements généralement égaux effectués au moins une fois par trimestre. L’avantage est que vous empruntez de l’argent à vous-même et que tous les paiements et intérêts facturés retournent directement dans votre compte de retraite. Le non-remboursement du prêt tel que stipulé peut toutefois en faire une distribution imposable.

La ligne de fond

Lorsque les factures des ménages commencent à s’accumuler ou que des dépenses imprévues surgissent, accéder à votre épargne-retraite peut sembler attrayant à court terme. Les comptes de retraite comme Roth et les IRA traditionnels et les plans 401 (k) ne sont pas conçus pour un accès facile.

Si vous pillez vos fonds de retraite sans connaître les règles, vous risquez de perdre une partie de votre épargne à cause de pénalités et de paiements d’impôts. Un compte Roth 401 (k) n’est pas à l’abri de ces problèmes, bien qu’il soit financé avec des dollars après impôt.