403 (b) vs Roth IRA: Quelle est la différence?
Table des matières
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- 403 (b) contre Roth IRA: un aperçu
- 403 b)
- Roth IRA
- Considérations particulières
403 (b) contre Roth IRA: un aperçu
Les plans 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules destinés à être utilisés dans la planification de la retraite. Un Roth IRA est un véhicule personnel de planification de la retraite qui peut être utilisé par n’importe qui. Notamment, les régimes 403 (b) sont similaires aux régimes 401 (k) en ce qu’ils sont offerts par les employeurs, mais le régime proposé dépend du type d’employeur.
Un plan 403 (b) est un compte de retraite qui ne peut être offert que par les systèmes scolaires publics, les organisations à but non lucratif et certaines églises et hôpitaux. Si vous appartenez à cette catégorie d’emplois, vous vous demandez peut-être quelles sont les différences entre les deux véhicules et comment optimiser leur utilisation.
Points clés à retenir
- Les comptes 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules utilisés pour investir dans la retraite.
- Les comptes 403 (b) sont offerts par des employeurs publics et certains employeurs à but non lucratif exonérés d’impôt.
- Les Roth IRA sont des comptes de retraite individuels qui peuvent être ouverts par n’importe qui.
- Les comptes 403 (b) et Roth IRA ont des règles différentes et des limites de contribution maximales.
403 b)
Les plans 401 (k) et 403 (b) sont offerts par les employeurs. Lorsque ces plans sont disponibles pour vous, ils offrent une excellente occasion d’épargner et éventuellement de recevoir un salaire supplémentaire sous la forme d’avantages correspondants. Les prestations de contrepartie correspondent au montant que vous cotisez au régime, souvent dollar pour dollar, jusqu’à une limite spécifiée.
Les options de placement d’un plan 403 (b) sont décidées par votre employeur. Un employé qui investit dans un plan 403 (b) doit choisir parmi les investissements disponibles dans le plan. En tant que tel, le plan 403 (b) de chaque employeur peut être différent, il est donc important de lire les petits caractères et de comprendre les options. En général, en plus des avantages correspondants, les régimes peuvent offrir des options de compte de régime spécial, des prêts et d’autres dispositions qui peuvent permettre des liquidités accessibles.
Notamment, les régimes 403 (b) ont desplafonds de cotisation, qu’il est important de déterminer chaque année, car ils augmentent avec les ajustements annuels au coût de la vie. En 2021, vous pouvez contribuer 19500 $ (en 2020, ce montant est passé à 19500 $). Les employés de plus de 50 ans ont la possibilité de cotiser 6 500 $ de plus en cotisations de rattrapage pour un total de 26 000 $ en 2021. Globalement, les employés et les employeurs peuvent contribuer pour un total combiné de 58 000 $ en 2021.
Taxes sur les plans 403 (b)
Dans un plan 403 (b), les cotisations prévues sont déduites de votre chèque de paie avant que les impôts ne soient calculés. C’est ce qu’on appelle une contribution avant impôts, et elle est considérée comme un type de déduction fiscale, car elle réduit le revenu imposable.
Par exemple, un particulier qui gagne 3 000 $ au cours d’une période de paie et tombe dans une tranche d’imposition de 15% paie 450 $ d’impôt sur le revenu. Si cette même personne cotise 500 $ à un régime 403 (b), la taxe est calculée sur un revenu de 2 500 $, ce qui porte la facture fiscale à 375 $. En utilisant ces calculs, le participant 403 (b) fait une contribution importante au compte de retraite et économise 75 $ en impôts au moment de la cotisation. Cependant, toutes les contributions que vous faites à un Roth IRA sont toujours disponibles pour le retrait, sans impôt et sans pénalité.
Parce que les cotisations 403 (b) sont faites avant impôts, vous devez payer des impôts sur les retraits que vous faites à la retraite. Les distributions peuvent commencer sans pénalité à 59 ans et demi. Le taux d’imposition de ces retraits est basé sur la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez lorsque les retraits sont effectués.
Un autre avantage fiscal pour les régimes 403 (b) est que la croissance des actifs du régime est à impôt différé. Cela signifie que tous les dividendes, intérêts et gains en capital reçus dans le cadre du régime sont accumulés à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés à titre de revenu.
Les contributions aux régimes 403 (b) sont effectuées avec des dollars avant impôts, ce qui signifie que vous paierez de l’impôt sur les distributions, tandis que les contributions aux Roth IRA proviennent de dollars après impôt, ce qui se traduit par des distributions non imposables.
Roth IRA
Un Roth IRA est généralement investi via un compte personnel distinct à moins qu’il ne soit proposé dans le cadre d’un plan 403 (b). Quoi qu’il en soit, les règles applicables aux Roth IRA sont toutes les mêmes.
Les comptes individuels Roth IRA peuvent être ouverts via à peu près n’importe quelle grande maison de courtage aux États-Unis. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade et TD Ameritrade offrent tous des comptes Roth IRA. L’une des principales différences entre un 403 (b) et un Roth IRA est qu’un Roth IRA est généralement un compte personnel distinct qui n’a pas besoin d’être ajusté par des changements d’emploi.
Un plan 403 (b) sera détenu avec un employeur, tandis qu’un compte individuel Roth IRA est détenu dans une maison de courtage, sans avoir besoin d’ajustements de gestion si vous changez d’emploi. Si vous quittez un employeur, un compte 403 (b) reste généralement ouvert, mais de nombreux investisseurs transfèrent souvent les fonds à des fins de consolidation.
Un Roth IRA n’a pas l’avantage d’avoir des avantages équivalents. Par conséquent, tout l’argent que vous contribuez au Roth IRA vous appartient. En 2020 et 2021, vous pouvez contribuer un maximum de 6000 $ à un Roth IRA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 1 000 $ supplémentaires en contributions de rattrapage, pour un total de 7 000 $.
Il existe des limites de revenu pour être autorisé à contribuer à un Roth IRA. En 2021, si vous êtes marié et déclarez conjointement, vous pouvez cotiser le montant maximal si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 198000 $. Si votre revenu se situe entre 198 000 $ et 208 000 $, vous pouvez cotiser un montant réduit. Si c’est 208 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA pour cette année.
Si vous produisez une seule déclaration, ces montants sont de 125 000 $, entre 125 000 $ et 140 000 $ et 140 000 $ ou plus en 2021.
Si vous êtes marié et avez vécu séparément avec votre conjoint à tout moment de l’année, vous ne pouvez pas cotiser si votre MAGI est de 10 000 $ ou plus. Il n’y a pas de limites de revenu pour un 403 (b). Ces règles s’appliquent à la fois pour 2020 et 2021.
Taxes sur les Roth IRA
Certaines des autres grandes différences entre les véhicules 403 (b) et Roth IRA ont à voir avec les taxes. Les contributions Roth IRA sont considérées comme des contributions après impôt. Essentiellement, vous faites une contribution de votre poche, qui est censée être déjà imposée par la réglementation fiscale standard. Il n’y a pas de déductions fiscales avec un Roth IRA.
Les revenus d’un Roth IRA sont libres d’impôt et les retraits de fonds d’un Roth IRA sont libres d’impôt à la retraite. Les Roth IRA permettent également des retraits exonérés d’impôtaprès l’anniversaire de cinq ans du compte si toutes les autres conditions sont remplies.
Considérations particulières
Lorsque vous considérez un 403 (b) par rapport à un Roth IRA, vous n’êtes pas limité à ouvrir l’un ou l’autre. Il peut être avantageux d’avoir les deux types de comptes lors de la planification de votre épargne-retraite. Cependant, si vous avez les deux, vous voudrez peut-être choisir lequel prioriser lors de l’allocation de vos fonds. Notez qu’il existe des règles spéciales concernant les limites de cotisation lors de la cotisation aux deux régimes.
Un compte 403 (b) est généralement le choix le plus optimal s’il y a correspondance d’employés, car il s’agit d’argent qui vous est donné en plus de votre salaire. Cependant, vous devrez payer des impôts sur ces fonds à la retraite, alors gardez à l’esprit votre taux d’imposition prévu et soustrayez-le en conséquence pour les projections futures.
Si vous êtes intéressé par un Roth IRA, il est bon d’ouvrir un compte dès que possible, pour profiter des avantages de retrait après l’anniversaire de cinq ans. Une fois votre Roth IRA ouvert, vous pouvez contribuer autant ou aussi peu que vous le souhaitez, conformément aux restrictions maximales. En règle générale, il peut être optimal de maximiser d’abord vos contributions 403 (b), puis de contribuer à votre Roth IRA par la suite.