Fonds non réclamés

Que sont les fonds non réclamés?

Les fonds non réclamés sont de l’argent et d’autres actifs dont le propriétaire légitime ne peut être localisé. Les fonds non réclamés sont généralement remis au gouvernement après une période de temps spécifique. Pour réclamer les fonds ou les actifs, le propriétaire ou le bénéficiaire désigné doit déposer une réclamation; s’il appartient à une succession, il peut exiger du demandeur qu’il prouve ses droits sur les biens ou les fonds non réclamés.

Comprendre les fonds non réclamés

Il existe diverses raisons pour lesquelles les fonds et les actifs ne sont pas réclamés. Par exemple, un contribuable peut avoir droit à un remboursement, mais le chèque de remboursement n’a pas été réclamé parce que le contribuable a déménagé sans mettre à jour son adresse auprès de l’administration fiscale. Les faillites bancaires peuvent créer un pool de fonds non réclamés lorsque les clients ne sont pas au courant de sa fermeture ou ne savent pas qui contacter pour récupérer leurs fonds. Les pensions non réclamées sont un type courant de fonds non réclamés, en particulier lorsqu’une entreprise ferme et qu’aucune information immédiate n’est disponible sur l’administration de ses pensions.

Les biens non réclamés sont essentiellement des biens non réclamés au-delà de la  période de dormance. La période d’inactivité est le laps de temps entre le moment où une institution financière déclare un compte ou un actif comme non réclamé et le moment où le gouvernement considère que ce compte ou cet actif est abandonné. Pour la plupart des États, la période de dormance est de cinq ans. Lorsque la propriété est officiellement désignée par l’État comme  abandonnée  ou non réclamée, elle est soumise à un processus appelé escheatment, où l’État assume la propriété de cette propriété jusqu’à ce que le propriétaire légitime dépose une réclamation.

Les types de biens non réclamés comprennent les chèques de paie non encaissés, les actions inactives, les fonds judiciaires, les dividendes, les comptes chèques et d’épargne et le produit de la succession. Lorsque les comptes de propriété ne sont pas réclamés, ils sont remis à l’État pour des raisons pouvant inclure le décès du titulaire du compte, le défaut d’enregistrement d’une adresse de transfert après avoir changé de résidence ou tout simplement l’oubli d’un compte.

Les biens non réclamés ne sont pas taxés tant qu’ils sont déclarés non réclamés; cependant, lorsqu’il est  récupéré, le bien peut être officiellement reconnu comme un revenu imposable. Certains fonds non réclamés tels que les investissements d’un 401 (k) ou d’un IRA peuvent être récupérés en franchise d’impôt.

Exemple de fonds non réclamés

Prenons un exemple dans lequel une personne paie des impôts fédéraux estimés au cours d’une année, dépose ses déclarations de revenus et demande que tout remboursement soit envoyé par la poste à son domicile; avant le traitement du remboursement, il déménage et ne divulgue pas sa nouvelle adresse à l’administration fiscale. Le remboursement est ensuite traité et envoyé à sa dernière adresse connue. Pour dissuader la fraude, la correspondance et les paiements des autorités fiscales ne peuvent généralement pas être transmis. En raison de cette politique, son chèque de remboursement non distribuable a été retourné à l’émetteur et est devenu un fonds non réclamé. Il incombe désormais au contribuable de contacter le gouvernement pour réémettre le chèque à la bonne adresse.

L’État de New York a collecté 932 millions de dollars de revenus provenant de biens non réclamés en 2018. Bien que ce nombre soit supérieur à la moyenne, le montant des revenus tirés par les États de comptes égarés pourrait totaliser entre 60 et 80 milliards de dollars dans tout le pays, selon les reportages . Les données pour l’État de New York indiquent que 70% des comptes non réclamés détiennent moins de 100 $, mais il n’y a pas de limite à la taille du compte. En 2019, le Texas a retourné plus de 308 millions de dollars aux propriétaires de biens précédemment non réclamés. De nombreuses réclamations dépassent 100 dollars, mais peu sont susceptibles de correspondre aux 32,8 millions de dollars réclamés par un résident du Connecticut en 2012, provenant de la vente d’actions, selon un articlepublié en 2017 par Press Connects.

Vérification des fonds non réclamés

Les gouvernements offrent une variété de moyens de vérifier les fonds non réclamés. L’ Internal Revenue Service (IRS), par exemple, permet aux contribuables de vérifier l’état d’un remboursement en ligne et propose également une ligne directe que les contribuables peuvent appeler.Étant donné que les portails de remboursement en ligne sont plus faciles et moins coûteux à entretenir que les systèmes téléphoniques, les gouvernements peuvent insister sur le fait que les clients n’appellent que si la livraison d’un paiement de remboursement dépasse un délai raisonnable (par exemple 21 jours à compter de la réception).dix

Aux États-Unis, le gouvernement fédéral ne dispose pas encore d’un système permettant aux gens de vérifier les fonds ou les biens non réclamés. Il ne maintient pas non plus de base de données centralisée dans le but de surveiller les fonds non réclamés au niveau fédéral, ni ne dispose d’informations sur les fonds non réclamés pour chaque État. Les particuliers et les entreprises à la recherche de fonds non réclamés devront probablement contacter les agences d’État appropriées où des fonds ou des biens non réclamés peuvent exister.

À l’insu de nombreuses personnes, la plupart, sinon la totalité, des agences gouvernementales n’ont pas le droit de contacter les propriétaires de fonds / actifs non réclamés par téléphone. Étant donné que les escrocs sont conscients de cette limitation, ils peuvent tenter de frauder le public. Dans certains cas, comme dans le cas des pensions non réclamées gérées par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), les noms des personnes qui doivent de l’argent sont affichés publiquement. Un escroc peut contacter ces personnes se faisant passer pour un employé du gouvernement et peut proposer d’aider à obtenir les fonds non réclamés moyennant des frais. Il est important de savoir quelle agence officielle contacter pour vérifier les fonds et de comprendre qu’il est interdit à la plupart d’appeler des individus à propos de leur propriété. Un indicateur clé qu’une personne tente de frauder est sa demande de frais, un numéro de sécurité sociale (SSN) ou des informations bancaires.

Les fonds non réclamés ne proviennent pas tous du gouvernement. Les particuliers peuvent avoir de l’argent inutilisé sur les cartes-cadeaux, des soldes de comptes positifs auprès des banques et d’autres institutions financières et des commissions de vente non perçues auprès d’employeurs précédents. De plus, les bénéficiaires de polices d’assurance-vie et d’autres placements sont des demandeurs communs de fonds non réclamés. Les entreprises qui détiennent une propriété non réclamée sont généralement légalement tenues de tenter de localiser le propriétaire de l’actif, mais en cas d’échec, elles peuvent être tenues de le céder à un État ou à une administration locale.