Allégement fiscal
Qu’est-ce qu’un allégement fiscal?
Un allégement fiscal est une réduction de la responsabilité totale d’un contribuable. Le terme est également utilisé pour désigner le traitement fiscal favorable de toute catégorie de personnes aux États-Unis.
Si le gouvernement accorde un allégement fiscal à un groupe de personnes ou à un type d’organisation en particulier, il réduit le montant d’impôt qu’ils devraient autrement payer ou modifie le régime fiscal d’une manière qui leur profite.
Points clés à retenir
- Un allégement fiscal est une réduction de l’obligation fiscale totale d’un contribuable.
- Il existe trois types d’allégements fiscaux: une déduction fiscale, un crédit d’impôt et une exonération fiscale.
- Une déduction fiscale réduit le montant du revenu brut soumis à l’impôt.
- Un crédit d’impôt compense la responsabilité du contribuable sur une base dollar pour dollar.
- Une exonération fiscale protège une partie des revenus de l’impôt.
Comprendre un allégement fiscal
Un allégement fiscal peut réduire considérablement la responsabilité d’un contribuable. Les économies peuvent être permises par une déduction fiscale, un crédit d’impôt ou une exonération fiscale.
Les allégements fiscaux sont souvent expliqués comme un moyen de stimuler l’économie en augmentant le montant que les contribuables doivent dépenser ou les entreprises doivent investir dans leur croissance.
Ils sont également utilisés pour promouvoir certains types de comportements considérés comme bénéfiques, comme le remplacement des voitures énergivores par des véhicules modernes à faible consommation de carburant.
Types d’allégements fiscaux
Déductions fiscales
Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites du revenu brut pour réduire le revenu imposable.
Par exemple, si le revenu imposable d’un déclarant unique pour l’année d’imposition est de 75 000 $, la personne tombera dans la tranche d’imposition marginale de 22%pour 2020 et 2021.2 La facture fiscale marginale totale sera de 22% x 75 000 $ = 16500 $. Cependant, si cette personne est admissible à une déduction fiscale de 8 000 $, le revenu imposé sera de 75 000 $ – 8 000 $ = 67 000 $ de revenu imposable, et non 75 000 $. Cela réduit la facture fiscale de la personne à 14 740 $.
La réduction du revenu imposable est un allégement fiscal pour le contribuable qui finit par payer moins au gouvernement.
Les crédits d’impôt
Un crédit d’impôt réduit la dette fiscale d’un contribuable dollar pour dollar. Cela a un impact plus important qu’une déduction, qui ne fait que réduire le montant du revenu assujetti à l’impôt.
En effet, un crédit d’impôt est appliqué au montant d’impôt dû par le contribuable une fois que toutes les déductions sont faites sur le revenu imposable de la personne. Si un particulier doit 3 000 $ au gouvernement et est admissible à un crédit d’impôt de 1 100 $, le montant dû sera réduit à 1 900 $ après l’application de l’allégement fiscal.
Exonérations fiscales
Une exonération filtre une certaine partie du revenu ou un type de revenu de la fiscalité.
Par exemple, un expatrié qui gagne un revenu dans un pays étranger a droit à un allégement fiscal de 107600 $ à compter de l’année d’imposition 2020. Ceci est appliqué par le biais de l’ exclusion des revenus gagnés à l’ étranger (FEIE).
Un expatrié qui gagne 180 000 $ pour un emploi dans un pays étranger, par exemple, ne sera imposé que sur le montant qui dépasse 107 600 $, ou 72 400 $.
Les organisations caritatives et les institutions religieuses sont généralement exonérées d’impôt. Autrement dit, ils ne sont pas tenus de payer des impôts fédéraux sur le revenu.