Conjoint IRA

Qu’est-ce qu’un IRA de conjoint?

Un conjoint IRA est une stratégie qui permet à un conjoint qui travaille de contribuer à un compte de retraite individuel (IRA) qui est au nom d’un conjoint non travailleur sans revenu ou très peu de revenu. Il s’agit d’une exception à la disposition selon laquelle une personne doit avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA. Le revenu du conjoint qui travaille, cependant, doit être égal ou supérieur au total des contributions de l’IRA faites au nom des deux conjoints.

Les IRA des époux ne sont que des Roth réguliers ou des IRA traditionnels utilisés par les couples mariés. Ce ne sont pas des comptes joints; chaque IRA est mis en place au nom d’un conjoint individuel. Pour 2020 et 2021, l’utilisation d’une stratégie IRA de conjoint permet aux couples mariés de déposer une contribution conjointe de 12 000 $ aux IRA par an – ou 14 000 $ s’ils sont âgés de 50 ans ou plus en raison de la  disposition relative à la contribution de rattrapage.

Comment fonctionne un conjoint IRA

Le couple doit également déposer une déclaration de revenus conjointe (dépôt conjoint) pour se qualifier pour les contributions du conjoint IRA. Les IRA de conjoint peuvent être des IRA traditionnels ou Roth et sont soumis aux mêmes limites de contribution annuelle, limites de revenu et dispositions de contribution de rattrapage que les IRA traditionnels et Roth. Alors que les IRA ne peuvent pas être détenus conjointement au nom des deux époux, les époux peuvent partager leurs distributions de compte à la retraite.

Les IRA du conjoint permettent aux couples d’accélérer leur épargne-retraite. Un montant supplémentaire de 6 000 $ par année sur 30 ans à un taux de rendement de 5% peut totaliser bien plus de 400 000 $ à la retraite.

IRA des conjoints: comment ils fonctionnent

L’IRS a des règles détaillées sur la façon dont les IRA doivent être structurés et des lignes directrices spécifiques sur la façon dont les stratégies d’IRA des conjoints peuvent être déployées. Selon l’IRS, le montant de vos contributions combinées ne peut pas être supérieur à la compensation imposable indiquée sur votre déclaration conjointe. Voir la formule dans la publication IRS 590-A. Si aucun des conjoints n’a participé à un régime de retraite au travail, toutes leurs cotisations seront déductibles.

Pour les couples mariés déposant conjointement et pour lesquels le conjoint qui fait la contribution IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la fourchette d’élimination progressive est de 105000 $ à 125000 $ pour 2021, passant de 104000 $ à 124000 $ pour 2020, selon l’IRS.

Pour un contributeur IRA qui n’est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail et qui est marié à une personne qui l’est, la déduction est progressivement supprimée si le revenu du couple est compris entre 198000 $ et 208000 $ pour 2021, contre 196000 $ et 206000 $ pour 2020.

Limites et délais de cotisation du conjoint à l’IRA

Pour 2020 et 2021, chaque moitié d’un couple utilisant une stratégie IRA de conjoint peut contribuer 6000 $ par an. Chaque personne peut contribuer 1 000 $ de plus si elle est âgée de 50 ans ou plus. Cela équivaut à des contributions totales de 12 000 $ à 14 000 $ pour 2020 et 2021. Les contributions doivent être faites avant la date limite de production de l’impôt pour cette année d’imposition.

Les institutions approuvées par l’IRS, y compris les banques, les sociétés de courtage, certaines coopératives de crédit et les associations d’épargne et de crédit assurées par le gouvernement fédéral, offrent des IRA aux conjoints. Les meilleurs courtiers d’ Investopedia  pour les IRA vous permettent de comparer les courtiers côte à côte pour trouver celui qui correspond à vos besoins d’investissement.