Connaître les règles pour les renversements Roth 401 (k)
Si vous avez déménagé des emplois tout en détenant un 401 (k) traditionnel, vous connaissez probablement les options de roulement pour ces comptes de retraite omniprésents. Vous pouvez être moins sûr, cependant, de vos options lorsque vous quittez un employeur avec lequel vous détenez un Roth 401 (k), le cousin le plus récent et le moins répandu du 401 (k) traditionnel.
La principale différence entre le traditionnel 401 (k) et le Roth 401 (k) est que le premier est financé avec des dollars avant impôts, tandis que les contributions Roth sont en dollars après impôt, de sorte qu’il n’y a pas d’impact fiscal d’un retrait qualifié effectué à l’avenir.
Si votre emploi est en jeu, ou si vous envisagez un changement de carrière, voici vos options concernant votre compte Roth 401 (k) lorsque vous changez d’employeur.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (k) peut être transféré à un Roth IRA ou Roth 401 (k) nouveau ou existant.
- En règle générale, un transfert vers un Roth IRA est le plus souhaitable, car il facilite un plus large éventail d’options d’investissement.
- Il est préférable de déplacer l’argent vers un compte Roth IRA existant, si vous en avez un, en raison de la règle de cinq ans régissant les distributions admissibles.
- Si vous prévoyez de retirer rapidement les fonds transférés, les transférer vers un autre Roth 401 (k) peut offrir un traitement fiscal favorable.
Les options de survol
Pour la plupart, vos choix pour un Roth 401 (k) suivent ceux d’un 401 (k) traditionnel, mais les transferts devraient être vers les versions Roth des comptes disponibles. Si vous choisissez de transférer les fonds à un IRA, les fonds du Roth 401 (k) doivent être transférés dans un Roth IRA. Si votre nouvel employeur a une option Roth 401 (k) et permet les transferts, vous devriez également être en mesure de rouler l’ancien Roth 401 (k) dans le nouveau Roth 401 (k).
Le roulement d’un Roth 401 (k) dans un Roth IRA est généralement optimal, en particulier parce que les choix d’investissement au sein d’un IRA sont généralement plus larges et meilleurs que ceux d’un plan 401 (k). «Plus souvent qu’autrement, les comptes individuels IRA ont plus d’options qu’un 401 (k)», a déclaré Carlos Dias Jr., Fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride. a 401 (k) sont limités aux fonds communs de placement ou à quelques FNB différents, par opposition à la possibilité d’investir dans une pléthore de choix [dans un IRA]. »
Notez, cependant, que les fonds dans 401 (k) s sont mieux protégés contre de nombreux jugements judiciaires. Cela pourrait être une raison pour choisir l’option 401 (k) d’un nouvel employeur.
La meilleure façon d’accomplir un roulement à un Roth IRA ou à un autre Roth 401 (k) est de fiduciaire à fiduciaire. Cela garantit une transaction transparente qui ne devrait pas être contestée plus tard par l’IRS, qui peut se demander si la transaction a été effectuée pour le montant total ou en temps opportun.
Si, cependant, vous décidez que les fonds vous sont envoyés au lieu de directement au nouveau fiduciaire, vous pouvez toujours transférer la totalité de la distribution à un Roth IRA dans les 60 jours suivant la réception. Si vous choisissez cette voie, cependant, le syndic payeur est généralement tenu de retenir 20% du solde du compte pour les impôts.
1:43
Distributions de votre Roth reconduit
Bien qu’il ne soit généralement pas conseillé de puiser dans les fonds de retraite avant de quitter le marché du travail, dans les périodes difficiles, l’option indésirable peut devenir la seule option. Si vous devez retirer de l’argent de votre Roth au moment du roulement ou peu de temps après, sachez que les règles de synchronisation de ces retraits diffèrent de celles des IRA traditionnels et des 401 (k) s. Certaines de ces exigences peuvent également s’appliquer aux Roth qui sont transférés lorsque vous êtes à l’âge de la retraite ou à l’approche de celui-ci.
Plus précisément, pour effectuer des distributions à partir de ces comptes sans encourir de taxes ou de pénalités, la distribution doit être qualifiée, ce qui exige qu’elle respecte ce que l’on appelle la règle des cinq ans.Également appliquée aux comptes de retraite hérités, cette règle exige que les fonds soient restés intacts dans le compte pendant une période de cinq ans pour éviter ou au moins minimiser les impôts et les pénalités. (Bien que cela puisse sembler relativement simple, la règle des cinq ans peut en fait être délicate, et il est recommandé d’examiner attentivement la façon dont elle s’applique à votre situation – et peut-être un bon conseiller fiscal.)
Un Roth 401 (k) roulé dans un Roth IRA
règle des cinq ans et est également effectuée après l’âge de 59 ans et demi, après le décès, ou à la suite d’une invalidité ou d’un premier achat d’une maison. Ces distributions admissibles sont exemptes d’impôts et de pénalités.
Si ces conditions ne sont pas remplies, les retraits du compte seront soumis à la fois à des Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors Inc., Irvine, Californie, et auteur de «Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors».
Les fonds d’un Roth 401 (k) transférés dans un autre de ces comptes sont soumis à un traitement favorable en ce qui concerne la période de détention de cinq ans. Cependant, le même traitement ne s’applique pas à la synchronisation d’un Roth 401 (k) qui est transféré à un nouveau Roth IRA. D’autre part, si vous avez déjà un compte Roth IRA, la période de détention de ce compte s’applique à tous ses fonds, y compris ceux transférés à partir d’un compte Roth 401 (k).
Pour illustrer cet impact, supposons que votre Roth IRA a été ouvert en 2010. Vous avez travaillé chez votre employeur de 2016 à 2019 et avez ensuite été licencié ou vous avez démissionné. Parce que le Roth IRA dans lequel vous investissez les fonds existe depuis plus de cinq ans, la distribution complète intégrée au Roth IRA respecte la règle des cinq ans pour les distributions admissibles.
D’un autre côté, si vous n’aviez pas de Roth IRA existant et que vous deviez en établir un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l’année de l’ouverture du Roth IRA, peu importe depuis combien de temps vous avez contribué au Roth. 401 (k).
La nécessité de ces fonds de retraite devrait, alors, être considérée avant le roulement de l’argent d’un Roth 401 (k) à un Roth IRA. C’est particulièrement le cas s’il n’y a pas déjà un Roth IRA en place puisque la période de détention de cinq ans recommencerait dans ce scénario.
Un Roth 401 (k) roulé dans un autre Roth 401 (k)
Si vous faites passer votre ancien Roth 401 (k) à un nouveau Roth 401 (k), les règles de distribution spécifiques du nouveau compte varieront en fonction du plan lui-même; Le service des ressources humaines de votre nouvel employeur devrait être en mesure de vous aider.
Cependant, certaines conditions de base s’appliquent. Si vous décidez de transférer les fonds de votre ancien Roth 401 (k) vers votre nouveau Roth 401 (k) par le biais d’un transfert fiduciaire à fiduciaire (également appelé roulement direct ), le nombre d’années où les fonds étaient dans l’ancien le plan doit compter dans la période de cinq ans pour les distributions admissibles. Cependant, l’ancien employeur doit communiquer avec le nouvel employeur concernant le montant des cotisations salariales qui sont reportées et doit confirmer la première année de leur versement.
Notez également que le roulement doit généralement être terminé pour que les nouveaux fonds bénéficient du report de la période de l’ancien Roth 401 (k). Si un employé ne faisait qu’un roulement partiel vers le nouveau Roth 401 (k), la période de cinq ans recommencerait. Autrement dit, vous n’obtenez pas de crédit pour la période pendant laquelle les fonds étaient dans votre ancien Roth 401 (k).
Avant de prendre une décision, parlez à votre conseiller fiscal ou financier de ce qui pourrait vous convenir le mieux. Une option pourrait même être de laisser le Roth 401 (k) dans le plan de votre ancien employeur, selon les circonstances et les règles de ce plan.
La ligne de fond
Les règles pour rouler sur un Roth 401 (k) sont compliquées. Assurez-vous de bien étudier les implications fiscales et autres avant de décider comment gérer ces fonds après avoir quitté l’entreprise dont le plan détenait ces fonds. Une erreur ici pourrait être coûteuse.