Confiance révocable
Qu’est-ce qu’une fiducie révocable?
Une fiducie révocable est une fiducie dont les dispositions peuvent être modifiées ou annulées en fonction du constituant ou de l’initiateur de la fiducie. Au cours de la vie de la fiducie, le revenu gagné est distribué au constituant et ce n’est qu’après le décès que les biens sont transférés aux bénéficiaires de la fiducie.
Une fiducie révocable est utile car elle offre une flexibilité et un revenu au constituant vivant (également appelé fiduciaire). Les dispositions de la fiducie peuvent être modifiées et la succession sera transférée aux bénéficiaires au décès du fiduciaire.
Points clés à retenir
- Les fiducies sont créées par des personnes désignant un fiduciaire pour gérer et distribuer les actifs aux bénéficiaires après le décès du propriétaire.
- Les fiducies révocables permettent au constituant vivant de modifier les instructions, de supprimer des actifs ou de mettre fin à la fiducie.
- Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées; les actifs placés à l’intérieur ne peuvent être enlevés par personne pour quelque raison que ce soit.
- Les fiducies révocables permettent aux bénéficiaires d’éviter les tribunaux d’homologation et les procédures de tutelle ou de tutelle.
- Cependant, les fiducies révocables ont des coûts initiaux, impliquent de nombreuses étapes de financement et ne dispensent pas le propriétaire d’avoir besoin d’un testament.
Comment fonctionne une fiducie révocable
Une planification successorale qui gère et protège les actifs du constituant à mesure que le propriétaire vieillit. La fiducie peut être modifiée ou révoquée au gré du concédant et est incluse dans les droits de succession. Selon les instructions de la fiducie, un fiduciaire peut être affecté à la gestion des actifs ou des biens au sein de la fiducie. Le fiduciaire est également chargé de distribuer les actifs aux bénéficiaires. La fiducie demeure privée et devient irrévocable au décès du constituant.
L’argent ou les biens détenus par le fiduciaire au profit de quelqu’un d’autre est appelé le principal de la fiducie. La valeur du capital peut changer en raison des dépenses du fiduciaire ou de l’appréciation ou de la dépréciation de l’investissement sur les marchés financiers. Les actifs collectifs comprennent le fonds fiduciaire. La ou les personnes bénéficiant de la fiducie sont les bénéficiaires. Puisqu’une fiducie révocable répertorie un ou plusieurs bénéficiaires, la fiducie évite l’ homologation, qui est le processus légal de distribution des actifs d’un testament.
Toutes les fiducies sont soit des fiducies vivantes révocables, qui peuvent être modifiées par le constituant au besoin, soit des fiducies fixes irrévocables qui ne peuvent pas être modifiées une fois établies.
Avantages et inconvénients d’une fiducie révocable
L’établissement d’une fiducie révocable présente plusieurs avantages. Si le concédant éprouve des problèmes de santé à travers le processus de vieillissement, une fiducie révocable permet au gestionnaire choisi par le concédant de prendre le contrôle du mandant. Si le constituant est propriétaire d’un bien immobilier en dehors de l’État du domicile du constituant et que le bien immobilier est inclus dans la fiducie, l’homologation accessoire du bien immobilier est évitée.
Si un bénéficiaire n’a pas l’âge légal et ne peut pas détenir de biens, les actifs du mineur sont détenus dans la fiducie plutôt que de faire nommer un tuteur par le tribunal. Si le constituant estime qu’un bénéficiaire n’utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie autorise la distribution régulière d’un montant fixe d’argent.
Les fiducies révocables présentent certains inconvénients. La mise en œuvre d’une fiducie révocable demande beaucoup de temps et d’efforts. Les actifs doivent être renommés au nom de la fiducie pour éviter l’homologation. L’ensemble du plan successoral du constituant créanciers peuvent toujours accéder à la propriété dans une fiducie révocable.