Keogh vs IRA: quelle est la différence?
Table des matières
Développer
- Keogh vs IRA: un aperçu
- Plans de Keogh
- IRA
- Similitudes et différences
- La ligne de fond
Keogh vs IRA: un aperçu
Un plan Keogh (prononcé KEE-oh), ou HR10, est un plan de retraite à impôt différé financé par l’employeur conçu pour les entreprises non constituées en société ou les travailleurs indépendants. Les cotisations doivent provenir des revenus nets du travail indépendant. Le terme lui-même est dépassé. L’Internal Revenue Service (IRS) les appelle désormais « plans qualifiés ».
Un compte de retraite individuel (IRA), en termes généraux, est un compte fiscalement avantageux que les particuliers utilisent pour épargner et investir en vue de leur retraite.
Points clés à retenir
- Les plans Keogh sont conçus pour être utilisés par les entreprises non constituées en société et les travailleurs indépendants.
- Les cotisations aux régimes Keogh sont versées avec des dollars avant impôts et leurs revenus augmentent avec report d’impôt.
- Les plans Keogh peuvent investir dans des titres similaires à ceux utilisés par les IRA et les 401 (k) s.
Plans de Keogh
Il existe deux types de Keoghs: les régimes à cotisations définies, également appelés régimes RH (10) et les régimes à prestations définies. Ce dernier comprend les plans d’achat d’argent et les plans d’ intéressement aux bénéfices. Les deux types de plans Keogh permettent d’investir dans des titres, tels que des obligations, des actions ou des rentes, similaires à un plan IRA ou 401 (k).
Les régimes de cotisation Keogh sont populaires parmi les propriétaires uniques et les petites entreprises et comportent des limites de cotisation relativement élevées au plus petit de 25% du salaire ou 57 000 $ pour 2020 (58 000 $ en 2021). Un régime à prestations définies est mis en place de manière similaire à une pension. En 2019, l’IRS vous permet de contribuer jusqu’à 230000 $ pour 2020 et 2021.
Les cotisations aux Keoghs sont faites avant impôts, ce qui réduit le revenu imposable du cotisant. Les travailleurs indépendants peuvent généralement déduire la totalité du montant annuel de la cotisation Keogh, y compris les cotisations versées au nom des employés. Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans Keoghs augmentent avec report d’impôt jusqu’au début des retraits.
L’histoire du Keogh
Le plan Keogh, nommé d’après lereprésentant américain Eugene James Keogh de New York, a été créé par leCongrès en 1962, élargi dans la Loi de l’impôt derelance économique de 1981, et retravaillé ànouveau dans la croissance économique et desallégements fiscaux Reconciliation Act de 2001.4 Les maximums de cotisation varient selon les plans Keogh.
Avant 2001, les Keoghs étaient les plans de retraite de choix pour les travailleurs indépendants, mais depuis que la loi a changé et «ne fait plus de distinction entre les entreprises et les autres promoteurs de régimes, le terme est rarement utilisé», selon l’IRS.
Grâce à la législation promulguée par le Congrès en 2001, les plans Keogh sont maintenant appelés «plans qualifiés» par l’IRS.
IRA
Unqualifie selon les règles de l’IRS. Pour 2020 et 2021, la contribution maximale est de 6000 $. Pour les personnes âgées de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ peut être versée par année jusqu’à l’année où elles ont 70 ans et demi à la fin de l’année d’imposition. Les employeurs ne sont pas autorisés à verser des cotisations au nom des employés.
Similitudes et différences
Les Keoghs et les IRA exigent des distributions à 70 ans et demi, et vous pouvez accéder aux fonds dès 59 ans et demi. Vous pouvez également convertir un Keogh en un IRA (traditionnel ou Roth), mais vous devez reporter les fonds que vous retirez d’un Keogh dans un délai de 60 jours pour éviter d’être frappé d’impôts et de pénalités potentielles pour retrait anticipé. Il est préférable de le faire avec un transfert direct, de fiduciaire à fiduciaire. Si vous transférez de l’argent Keogh à un Roth, des impôts peuvent également être dus – vérifiez auprès d’un conseiller fiscal avant d’apporter des modifications, et assurez-vous également que tous les formulaires fiscaux pertinents sont correctement déposés pour le Keogh.
Les principales différences entre les deux régimes sont les plafonds de cotisation et les cotisations individuelles par rapport à l’employeur. Les contributions post-impôt peuvent être versées aux comptes IRA, mais les contributions Keogh offrent des déductions fiscales plus élevées. En outre, Keoghs propose des choix de régimes adaptés aux travailleurs indépendants ou aux propriétaires de petites entreprises, tandis que les IRA sont réservés aux particuliers.
Il y a aussi un autre choix. Lorsque vous essayez de choisirentre un régime de retraite simplifiée des employés (SEP) et un Keogh, gardez à l’esprit qu’un Keogh coûte plus cher à entretenir et s’accompagne de plus de paperasse. Cependant, les limites de cotisation d’un Keogh sont beaucoup plus élevées, offrant la possibilité de fournir davantage de coussin à la retraite, en fonction des cotisations annuelles.
La ligne de fond
Les régimes de retraite sont un élément essentiel de tout portefeuille, et cela est tout aussi vrai pour les travailleurs indépendants. Après tout, assurer votre future liberté financière est un moyen de soulager le stress de vos dernières années. Pour voir certains des meilleurs endroits pour démarrer l’un de ces comptes, vous pouvez consulter les listes d’Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA et des meilleurs courtiers pour les Roth IRA.