Régime enregistré d’épargne-études (REEE)
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-études?
Un régime enregistré d’épargne-études (REEE), parrainé par le gouvernement canadien, encourage l’ investissement dans les études postsecondaires futures d’un enfant. Les souscripteurs d’un REEE versent des cotisations qui constituent des revenus non imposables. Le gouvernement contribue un certain montant à ces régimes pour les enfants de moins de 18 ans.
Les cotisants ne reçoivent pas de déduction fiscale pour les placements dans un REEE. Il n’y a pas d’impôts dus jusqu’à ce que les fonds soient prélevés pour payer les études d’un enfant.À ce moment-là, les cotisations versées au REEE sont rendues libres d’impôt, bien que les gains des cotisants du régime soient imposés. L’argent que le gouvernement verse est imposé aux étudiants. Cependant, comme un grand nombre d’étudiants ont peu ou pas de revenus, beaucoup peuvent retirer leur argent en franchise d’impôt.
Comprendre les régimes enregistrés d’épargne-études (REEE)
Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) permet aux parents au Canada de commencer à épargner pour les études de leurs enfants à la naissance, le gouvernement faisant une partie de l’onglet. Les parents ou tuteurs se rendent simplement dans une banque, une caisse populaire ou une autre institution financière pour ouvrir un compte. N’importe qui peut contribuer, que ce soit maman, papa, voisin ou une tante ou un oncle préféré.
L’argent donné par le gouvernement canadien est imposé, mais comme tant d’étudiants n’ont que peu ou pas de revenus, beaucoup peuvent retirer cet argent en franchise d’impôt.
Le gouvernement égalise ensuite l’argent jusqu’à un certain pourcentage et le dépose dans le REEE de l’enfant. Les fonds supplémentaires que le gouvernement dépose s’appellent la Subvention canadienne pour l’éducation et l’épargne. Le montant fourni est progressif en fonction du revenu familial. Les prestations de contrepartie s’appliquent uniquement sur la première tranche de 2 500 $ de cotisation par année. Le montant de la subvention est plafonné à 7 200 $.
Une fois au collège, l’enfant reçoit des paiements d’aide aux études (PAE). Ces PAE comptent comme un revenu pour l’enfant ( bénéficiaire ). Si le bénéficiaire ne reçoit pas de paiements – soit par le choix du cotisant, soit parce que le bénéficiaire ne fréquente pas un établissement postsecondaire – le cotisant recevra le montant du REEE en franchise d’impôt.
Points clés à retenir
- Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un régime collégial parrainé par le gouvernement canadien.
- Les souscripteurs d’un REEE versent des cotisations qui constituent des revenus non imposables pour payer des études supérieures.
- En plus des contributions parentales, le gouvernement contribue un certain montant à ces régimes pour les enfants de moins de 18 ans.
- Le gouvernement canadien plafonne le plafond de cotisation à vie de 50 000 $ par bénéficiaire pour tous les REEE combinés.
- Si un enfant ne suit pas un programme de formation postsecondaire approuvé dans les 36 ans suivant l’ouverture du compte, le gouvernement peut demander le remboursement de la subvention.
- Des pénalités et de l’impôt sur le revenu sont engagés sur les revenus de placement qui sont retirés d’un REEE et non utilisés pour un collège ou une école professionnelle.
Le nombre de plans autorisés par enfant est illimité. Cependant, il existe un plafond de cotisation à vie de 50 000 $ par bénéficiaire pour tous les REEE combinés.
Avantages et inconvénients des régimes enregistrés d’épargne-études
En général, les plans sont faciles d’accès et offrent de solides incitations à l’investissement. Parce que les parents ne paieront pas initialement d’impôt sur l’argent, ils ont une double incitation à épargner pour les études de leur enfant; ils évitent de payer des impôts et reçoivent des primes du gouvernement pour l’éducation de l’enfant dans le processus.
Il y a quelques prises. Si un enfant ne suit pas un programme de formation postsecondaire approuvé, tel qu’un collège ou une école de métiers, dans les 36 ans suivant l’ouverture du compte, le gouvernement peut demander le remboursement de la subvention.7 De plus, tout revenu de placement retiré du REEE qui n’est pas utilisé pour des dépenses liées aux études entraîne un impôt sur le revenu plus une pénalité supplémentaire de 20%.