Les avantages et les inconvénients d’une conversion Roth IRA

Table des matières

Développer

• Qu’est-ce qu’une conversion Roth IRA?
• Avantages d’une conversion Roth
• Inconvénients d’une conversion Roth
• La facture fiscale lors d’une conversion
• La ligne de fond

Les impôts, que nous l’admettions ou non, déterminent bon nombre de nos décisions en matière de finances personnelles. Les éviter ou les réduire peut influencer l’endroit où nous choisissons de vivre, le type de voiture que nous achetons, l’endroit où nous envoyons nos enfants à l’école, si nous achetons une maison et bien d’autres décisions quotidiennes. Tout le monde essaie de limiter le montant des impôts qu’ils paient. Les impôts jouent également un rôle important lorsque nous investissons pour la retraite.

Un moyen potentiel de minimiser les impôts consiste à investir dans un Roth IRA. Avec un Roth IRA, vous contribuez en dollars après impôt et retirez tout revenu non imposable à la retraite. En revanche, bien que vous obteniez généralement une déduction fiscale sur vos contributions à un IRA traditionnel – et que l’argent croît en franchise d’impôt – vous devez payer des impôts lorsque vous retirez l’argent à la retraite.

Pour éviter cela, de nombreux investisseurs effectuent une conversion Roth IRA, transférant leur argent d’un IRA traditionnel à la variété Roth. La stratégie est également connue sous le nom de porte dérobée Roth IRA, si elle permet aux investisseurs normalement inéligibles à Roth d’en créer un, se faufilant par la porte arrière, pour ainsi dire.

Qu’est-ce qu’une conversion Roth IRA?

Une conversion IRA change simplement la classification du compte d’un IRA traditionnel à un Roth IRA.À partir de 2010, le gouvernement fédéral a commencé à permettre aux investisseurs de convertir leurs IRA traditionnels en Roth IRA, quel que soit le montant de leurs revenus.

En général, les gens ne peuvent investir dans un Roth IRA que si leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) tombe en dessous d’une certaine limite. Par exemple, si vous êtes marié et gagnez plus de 208 000 $ par an en 2021 (contre 206 000 $ en 2020), vous ne pouvez pas investir dans un Roth IRA; les déclarantscélibataires et chefs de famille ont un seuil de 140000 $ (contre 139000 $ en 2019).

Mais il n’y a pas de limite de revenu pour les conversions.

Ça sonne bien? C’est possible, mais, comme la plupart des décisions d’investissement, une conversion Roth IRA a ses avantages et ses inconvénients.

Avantages d’une conversion Roth IRA

Un avantage clé de faire une conversion Roth IRA est qu’elle peut réduire vos impôts à l’avenir. Bien qu’il n’y ait pas d’allégement fiscal initial avec les Roth IRA, vos contributions et vos revenus augmentent en franchise d’impôt. En d’autres termes, une fois que vous payez des impôts sur l’argent qui entre dans un Roth IRA, vous avez fini de payer des impôts, à condition de prendre une distribution admissible.

Bien qu’il soit impossible de prédire quels seront les taux d’imposition à l’avenir, vous pouvez estimer si vous gagnerez plus d’argent et, par conséquent, serez dans une fourchette plus élevée. Dans de nombreux cas, vous paierez moins d’impôts à long terme avec un Roth IRA que vous le feriez probablement avec le même montant d’argent dans un IRA traditionnel.

Un autre avantage est que vous pouvez retirer vos cotisations (et non vos revenus) à tout moment, pour quelque raison que ce soit, en franchise d’impôt. Pourtant, vous ne devriez pas utiliser votre Roth IRA comme un compte bancaire. L’argent que vous retirez maintenant n’aura jamais la possibilité de croître. Même un petit retrait aujourd’hui peut avoir un impact important sur la taille de votre pécule à l’avenir.

Passer à un Roth signifie également que vous n’aurez pas à prendre les distributions minimales requises (RMD) sur votre compte lorsque vous atteindrez l’âge de 72 ans. Si vous n’avez pas besoin de l’argent, vous pouvez garder votre argent intact et le transmettre à vos héritiers.

Inconvénients d’une conversion Roth IRA

Le plus grand inconvénient de la conversion à un Roth IRA est l’énorme facture fiscale. Si, par exemple, vous avez 100 000 $ dans un IRA traditionnel et que vous convertissez ce montant en Roth IRA, vous devez 24 000 $ en impôts (en supposant que vous êtes dans la tranche d’imposition de 24%). Convertissez suffisamment et cela pourrait même vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée.

Bien sûr, lorsque vous effectuez une conversion Roth IRA, vous risquez de payer cette grosse facture fiscale maintenant alors que vous pourriez être dans une tranche d’imposition inférieure plus tard. Bien que vous puissiez faire des suppositions éclairées, il n’y a aucun moyen de savoir avec certitude quels seront les taux d’imposition (et vos revenus) à l’avenir.

Pourtant, un autre problème commun auquel de nombreux contribuables sont confrontés est de verser le montant total, puis de le convertir lorsqu’ils ont d’autressoldes IRA traditionnels, de retraite simplifiée des employés ou d’ IRA SIMPLE  ailleurs. Lorsque cela se produit, vous devez calculer un ratio des sommes déjà imposées dans ces comptes par rapport aux soldes globaux qui n’ont pas été imposés (en d’autres termes, tous les soldes de comptes à impôt différé pour lesquels vous avez déduit vos cotisations par rapport à ceux pour lesquels vous ne l’avez pas fait). Ce pourcentage est compté comme revenu imposable. Ouais, c’est compliqué. Obtenez certainement une aide professionnelle.

Autre inconvénient: si vous êtes plus jeune, vous devez conserver les fonds de votre nouveau Roth pendant cinq ans et vous assurer d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi avant de retirer de l’argent. Sinon, vous serez facturé non seulement des impôts sur les revenus, mais également une pénalité de retrait anticipé de 10%, à moins que vous ne soyez admissible à quelques exceptions.

Avantages

• Les cotisations et les revenus augmentent à l’abri de l’impôt.
• Vous pouvez retirer des cotisations à tout moment, pour n’importe quelle raison, en franchise d’impôt.
• Vous n’êtes pas obligé de prendre les distributions minimales requises.
• Ceux qui ne sont normalement pas éligibles à un Roth IRA peuvent l’utiliser pour créer le compte et un pool de liquidités en franchise d’impôt.

Les inconvénients

• Vous payez de l’impôt sur la conversion lorsque vous le faites – et cela pourrait être substantiel.
• Vous pourriez ne pas en bénéficier si votre taux d’imposition est plus bas à l’avenir.
• Vous devez attendre cinq ans pour effectuer des retraits exonérés d’impôt, même si vous avez déjà 59 ans et demi.
• Calculer les taxes peut être compliqué si vous avez d’autres SEP traditionnels. ou des IRA SIMPLES que vous ne convertissez pas.

Payer la facture fiscale lors d’une conversion Roth IRA

Si vous effectuez une conversion Roth IRA, comment allez-vous payer cette facture fiscale? Et quand?

Beaucoup de gens ne se rendent pas compte qu’ils ne peuvent pas attendre de produire leurs impôts pour payer la facture fiscale de la conversion. Vous devez envoyer un chèque dans le cadre de vos impôts trimestriels estimés.

La meilleure façon de payer la facture fiscale est d’utiliser l’argent d’un autre compte, par exemple de votre épargne ou en encaissant un CD lorsqu’il arrive à échéance. La méthode la moins préférée consiste à obtenir l’argent de l’investissement de retraite que vous convertissez. Voici pourquoi.

Payer vos impôts à partir de vos fonds IRA, au lieu d’un compte séparé, érodera votre potentiel de gain futur. Revenons à notre exemple ci-dessus: disons que vous convertissez un IRA traditionnel de 100 000 $; après avoir payé les impôts, vous finissez par déposer seulement 76 000 $ sur le nouveau compte Roth. À l’avenir, vous manquerez tous les intérêts que vous auriez gagnés sur cet argent. Toujours.

Bien que 24 000 $ ne semblent pas beaucoup, l’ intérêt composé signifie que l’argent pourrait passer à environ 112 000 $ sur une période de 20 ans tout seul à un taux d’intérêt de 8%. C’est beaucoup d’argent à renoncer pour payer une facture fiscale.

La ligne de fond

Une conversion Roth IRA peut être un outil très puissant pour votre retraite. Si vos impôts augmentent en raison des augmentations du gouvernement – ou parce que vous gagnez plus, ce qui vous place dans une tranche d’imposition plus élevée – une conversion Roth IRA peut vous faire économiser beaucoup d’argent en impôts sur le long terme. Et la stratégie de porte dérobée, eh bien, ouvre la porte de Roth aux hauts revenus qui ne seraient normalement pas éligibles à ce type d’IRA, ou qui sont incapables de transférer de l’argent sur un compte libre d’impôt par tout autre moyen.

Mais, il y a plusieurs inconvénients à une conversion qui doivent être pris en considération. Une grosse facture fiscale qui peut être difficile à calculer, surtout si vous avez d’autres IRA financés avec des dollars avant impôts. Il est important de réfléchir soigneusement à l’opportunité de procéder à une conversion et de consulter un conseiller fiscal au sujet de votre situation particulière.