Développement des pertes
Qu’est-ce que le développement des pertes?
L’évolution des sinistres est la différence entre les pertes finales enregistrées par un assureur et ce que l’assureur a initialement enregistré. L’évolution des sinistres cherche à tenir compte du fait que certaines réclamations d’assurance prennent du temps à être réglées et que les estimations de la perte totale qu’un assureur subira s’ajusteront à mesure que les réclamations seront finalisées.
Points clés à retenir
- L’évolution des sinistres est la différence entre ce qu’un assureur enregistre initialement pour les passifs et le niveau final des sinistres.
- Un facteur d’évolution des sinistres permet aux assureurs d’ajuster les sinistres à leur niveau final projeté.
- L’un des facteurs les plus importants pour les assureurs lorsqu’ils déterminent les pertes potentielles est le temps qu’il faudra pour traiter une réclamation.
Comment fonctionne le développement des pertes
Les compagnies d’assurance utilisent des facteurs d’évolution des sinistres dans la tarification et la réservation des assurances pour ajuster les sinistres à partir de leur estimation initiale projetée jusqu’au montant final effectivement payé après une réclamation réussie. Les assureurs doivent tenir compte d’un certain nombre de facteurs pour déterminer les pertes éventuelles auxquelles ils pourraient être confrontés en raison des polices d’assurance qu’ils souscrivent.
L’un des facteurs les plus importants est le temps qu’il faut pour traiter une réclamation. Bien que les réclamations puissent être déclarées, traitées et fermées au cours d’une période de police particulière, elles peuvent également être déclarées au cours de périodes de police ultérieures et peuvent ne pas être réglées pendant une longue période. Cela peut rendre la déclaration compliquée et, au mieux, basée sur une approximation de la perte que l’assureur subira en fin de compte.
Les pertes déclarées mais non réglées (RBNS) sont celles qui ont été déclarées à une compagnie d’assurance et qui n’ont pas été réglées à la fin de la période d’assurance. Les pertes RBNS sont initialement calculées en utilisant une estimation de la gravité de la perte basée sur les informations disponibles issues du processus de règlement des sinistres. Incurred But Not Reported (IBNR) est un autre type de réserve utilisé dans le secteur de l’assurance comme provision pour sinistres et / ou événements qui se sont produits mais qui n’ont pas encore été signalés à une compagnie d’assurance. Dans les situations IBNR, un actuaire évaluera les dommages potentiels et la compagnie d’assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues.
Facteur de développement des pertes
Les réclamations d’assurance dans les lignes à longue traîne, telles que l’ assurance responsabilité civile, ne sont souvent pas payées immédiatement. Les experts en sinistres établissent des réserves initiales pour les réclamations; cependant, il est souvent impossible de prédire avec précision le montant final d’une réclamation d’assurance pour diverses raisons. Les facteurs d’évolution des sinistres sont utilisés par les actuaires, les souscripteurs et d’autres professionnels de l’assurance pour «développer» les montants des sinistres à leur valeur finale estimée. Les montants des pertes ultimes sont nécessaires pour déterminer les réserves reportées d’une compagnie d’assurance. Ils sont également utiles pour déterminer les primes d’assurance adéquates, lorsque l’expérience des sinistres est utilisée comme facteur de tarification.
Un facteur de développement des pertes (FDL) est utilisé pour ajuster les pertes afin de tenir compte des augmentations de sinistres. Le LDF est un nombre qui vise à ajuster les réclamations à leur niveau ultime projeté. Par exemple, un LDF de 2,0 signifie que pour chaque dollar de sinistres, le paiement final sera de 2 dollars. Si un assureur avait 100 000 $ de réclamations en cours, le paiement final serait de 200 000 $ avec un FDL de 2,0.
Les montants des pertes sont essentiels pour la tarification des primes d’assurance et la détermination des réserves comptabilisées.
Conditions requises pour le développement des pertes
Les assureurs utilisent un triangle d’ évolution des sinistres pour évaluer l’évolution des sinistres. Le triangle compare l’évolution des sinistres pour une période de police spécifique sur une période prolongée. Par exemple, un assureur peut examiner l’évolution des sinistres pour la période d’assurance 2018 à des intervalles de douze mois sur une période de cinq ans. Cela signifie qu’il examinera l’évolution des pertes en 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 et 2022.
Les assureurs sont tenus de déclarer leur situation financière aux autorités de réglementation de l’État qui utilisent ces rapports pour déterminer si un assureur est en bonne santé financière ou s’il existe un risque d’ insolvabilité. Les régulateurs peuvent utiliser un triangle d’évolution des sinistres pour comparer la variation en pourcentage d’une période à l’autre et utiliser ce pourcentage lors de l’estimation de l’évolution de ses sinistres pour un assureur particulier au cours des périodes à venir. Si le taux de variation fluctue considérablement au fil du temps, l’organisme de réglementation peut contacter l’assureur pour savoir pourquoi ses estimations de sinistres sont erronées.