Ratio des provisions pour pertes et ajustements de sinistres / excédent des titulaires

Qu’est-ce que le ratio réserves pour sinistres et provisions pour sinistres / surplus des titulaires de police?

Le ratio des provisions pour sinistres et des provisions pour sinistres sur l’excédent des assurés est le ratio des réserves d’un assureur mises de côté pour les pertes impayées. Cela peut également inclure le coût de l’enquête et l’ajustement des pertes sur ses actifs après comptabilisation des passifs.

Aussi appelé les réserves sur l’excédent des assurés, le ratio indique le niveau de risque que chaque dollar d’excédent supporte. Le rapport est généralement exprimé en pourcentage.

Comprendre le ratio des provisions pour sinistres et ajustements de sinistres / excédent des assurés

Les compagnies d’assurance ont mis de côté une réserve pour couvrir les responsabilités potentielles des réclamations faites sur les polices qu’elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une estimation des pertes auxquelles un assureur peut faire face sur une période donnée; cela signifie que les réserves pourraient être adéquates ou que les réserves pourraient ne pas couvrir ses engagements. L’estimation du montant des réserves nécessaires nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.

Les assureurs ont plusieurs objectifs lors du traitement d’une réclamation: s’assurer qu’ils respectent les avantages du contrat décrits dans les polices qu’ils souscrivent, limiter la prévalence et l’impact des réclamations frauduleuses et tirer un profit des primes qu’ils reçoivent. Les assureurs doivent maintenir une réserve suffisamment élevée pour faire face aux engagements prévus. Plus le ratio des provisions pour sinistres et provisions pour sinistres sur l’excédent des assurés est élevé, plus l’assureur dépend de l’excédent des assurés pour couvrir ses passifs potentiels (et plus il court le risque de devenir insolvable). Si le nombre et l’étendue des réclamations déposées dépassent le montant estimé mis de côté dans la réserve, l’assureur devra ronger ses bénéfices pour payer les réclamations.

Les régulateurs prêtent attention au ratio des réserves pour pertes et ajustements par rapport aux excédents des assurés, car il s’agit d’un indicateur de problèmes de solvabilité potentiels, surtout si le ratio est élevé. Selon l’ Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC), un ratio inférieur à 200% est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d’assureurs ont un ratio supérieur à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait être un indicateur que les assureurs peuvent être atteignent trop profondément dans les réserves pour payer des bénéfices.

Le système d’information réglementaire (IRIS) de laNAIC est un ensemble d’outils de solvabilité analytiques et de bases de données conçus pour fournir aux services d’assurance de l’État une analyse de la situation financière des assureurs opérant dans leurs États respectifs. Dans de nombreux États, les consommateurs peuvent également accéder aux données IRIS des assureurs qui y opèrent.

Notez que ces ratios peuvent varier considérablement d’une année à l’autre; un ratio élevé n’est pas nécessairement le signe qu’un assureur est ou deviendra insolvable.

Ratio des provisions pour sinistres et ajustements de sinistres / excédent des assurés en pratique

À la fin de l’année, les compagnies d’assurance sont tenues de soumettre leurs informations financières aux autorités de réglementation des assurances. Une partie des rapports soumis comprend des modifications des réserves pour pertes et des frais de règlement des sinistres au cours de l’année. Il peut également y avoir des changements à l’excédent des polices détenues par l’assuré (ou à l’excédent des assurés de l’entreprise). En cas de modification des réserves brutes pour sinistres et frais de règlement des sinistres, le ratio des provisions pour sinistres et provisions pour sinistres sur l’excédent des assurés serait également ajusté pour cette année.

Les assureurs ont mis de côté cette réserve pour payer les sinistres, y compris les frais d’évaluation et d’évaluation des sinistres. Essentiellement, c’est comme le fonds des jours de pluie d’une compagnie d’assurance. Un organisme gouvernemental de réglementation peut décider de fermer une entreprise s’il s’avère qu’il est peu probable qu’elle soit en mesure de fournir les services qu’elle a promis à ses clients. En mettant de côté les bénéfices actuels pour les pertes futures, les compagnies d’assurance s’assurent de pouvoir fournir une couverture sur une longue période. Lorsqu’une compagnie d’assurance soumet ses informations financières aux autorités de réglementation de l’assurance, celles-ci les évaluent pour s’assurer qu’elles peuvent payer les réclamations futures. Le ratio des réserves pour pertes et ajustements sur l’excédent des assurés est un indicateur fort de la solvabilité financière d’une entreprise.