La date limite fiscale pour contribuer à votre 401 (k) est la fin de l’année
Les cotisations aux comptes de retraite individuels peuvent être effectuées pour l’année précédente jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de l’année en cours. Mais les déductions fiscales pour les cotisations au régime 401 (k) et la plupart des autresrégimes de retraite avec report de salaire s’appliquent généralement uniquement à l’année civile au cours de laquelle elles sont effectivement retenues sur le chèque de paie du contribuable.23
Points clés à retenir
- Les contributions à 401 (k) s s’appliquent généralement à l’année civile au cours de laquelle elles sont retenues sur le chèque de paie du participant.
- Les cotisations à certains types de comptes de retraite individuels sont acceptables jusqu’à la date de dépôt d’octobre des déclarations de revenus prolongées.
- La capacité d’un travailleur autonome de déposer une déclaration après le 31 décembre peut dépendre du type d’entreprise dans laquelle il exerce, ainsi que du type de cotisations qu’il verse.
Les différences importantes suivantes peuvent avoir une incidence sur votre épargne-retraite.
Plans autres que 401 (k)
La limite de contribution individuelle combinée pour Roth et les IRA traditionnels pour les années d’imposition 2020 et 2021 est de 6000 $. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de «rattrapage» d’un montant supplémentaire de 1 000 $.
Bien que les contributions aux IRA traditionnels soient déductibles d’impôt, la déduction peut être réduite ou éliminée si le titulaire du compte ou son conjoint est couvert par un régime de retraite au travail. L’argent croît à l’abri de l’impôt pendant qu’il reste dans le compte et est imposé au moment du retrait.
L’argent dans un Roth IRA se développe en franchise d’impôt et peut être retiré en franchise d’impôt à la retraite. Les contributions ne sont pas déductibles des impôts.1 Les limites de revenu restreignent la capacité de verser des cotisations ou de les déduire du revenu imposable.
L’IRS autorise les contributions aux comptes de l’IRA jusqu’à la date limite de dépôt des déclarations de revenus de l’année à venir, qui en 2021 tombe le jeudi 15 avril.
Notez que la date limite de dépôt pour l’année d’imposition 2020 est le 17 mai 2021 en raison des extensions fournies par l’IRS en réponse à la pandémie COVID19. Vous pouvez donc contribuer à un IRA pour l’année d’imposition 2020 jusqu’au 17 mai 2021, au lieu du 15 avril.
De plus, le 22 février 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que les victimes des tempêtes hivernales de 2021 au Texas auront jusqu’au 15 juin 2021 pour déposer diverses déclarations de revenus des particuliers et des entreprises et effectuer des paiements d’impôts. Entre autres choses, cela signifie également que les contribuables concernés auront jusqu’au 15 juin 2021 pour verser des contributions à l’IRA 2020.
Les cotisations à un compte de retraite individuel de retraite simplifiée des employés (SEP-IRA) sont en fait autorisées jusqu’à la date de dépôt d’octobre des déclarations de revenus prolongées.
Ce délai plus long peut permettre aux épargnants-retraite d’avoir un calcul plus réaliste de ce qu’ils peuvent cotiser après avoir fait leurs impôts et calculé leur revenu imposable. Selon une enquête de GoBankingRates, environ 7% des contribuables qui reçoivent un remboursement le placent dans une épargne-retraite.
Les règles d’échéance varient pour les plans 401 (k).
401 (k) Plans
La limite des reports optionnels déductibles d’impôt des employés pour la plupart des régimes 401 (k)était de 19 500 $ en 2020. Pour 2021, la limite a également été fixée à 19 500 $.
Si le régime le permet, les participants âgés de 50 ans ou plus à la fin de l’année civile peuvent verser des cotisations de rattrapage supplémentaires pouvant atteindre 6500 $ pour l’année d’imposition 2020. La limite reste la même pour l’année d’imposition 2021.
Les contributions à un 401 (k) sont généralement dues à la fin de l’année civile. Par exemple, supposons qu’un employé fasse le choix de reporter une partie d’un bonus à recevoir pour 2020. Le bonus est basé sur la rémunération 2020 mais est payé le 31 janvier 2021. Le montant différé du bonus s’appliquera à l’employé 2021 les cotisations de report de salaire.
Les plans peuvent également varier. Les cotisations pour une année antérieure peuvent ne pas être autorisées parce qu’un employé est limité à faire des cotisations par retenues sur la paie.
Les employeurs peuvent disposer d’une période plus longue pour verser des cotisations de contrepartie pour une année donnée d’un régime. Cela signifie qu’un employé peut techniquement faire des contributions 401 (k) aussi tard que la date limite pour que leur entreprise dépose ses impôts, y compris les extensions.dix
Ce délai supplémentaire devient particulièrement apparent dans le cas desépargnants indépendants, qui pourraient ne pas contribuer à leur plan 401 (k) solo pour une année donnée jusqu’à la période fiscale de l’année suivante. La capacité de le faire peut dépendre du type d’entreprise et du fait que la contribution se fait par le report des employés ou par le biais d’une composante d’intéressement aux bénéfices.11
La ligne de fond
En règle générale, le 401 (k) a une date limite de contribution ferme à la fin de l’année. Mais les participants au régime peuvent vérifier auprès de leur service des ressources humaines ou consulter des experts pour voir s’ils sont autorisés à faire des contributions au cours de la nouvelle année, avant la période des impôts.