Les IRA peuvent-ils être détenus conjointement par les conjoints?
Un compte de retraite individuel (IRA) doit être établi et maintenu au nom d’une seule personne. Un couple marié ne peut pas participer au même IRA. Cependant, le propriétaire de l’IRA peut désigner un conjoint ou une autre personne comme bénéficiaire des actifs du compte. En outre, les règles de l’ IRA du conjoint permettent à un conjoint de contribuer à l’IRA d’un partenaire avec peu ou pas de revenu, de sorte que les deux puissent profiter des limites de contribution maximales.
Points clés à retenir
- Les comptes de retraite individuels (IRA) doivent être uniquement au nom d’une seule personne. Les couples mariés ne peuvent pas partager un compte.
- Cependant, un propriétaire IRA peut nommer un conjoint comme bénéficiaire de son compte de retraite.
- Même si un seul conjoint gagne un revenu, les deux conjoints peuvent avoir des IRA séparés dans chacun de leurs noms en établissant un IRA conjoint.
Désignation d’un conjoint comme bénéficiaire
Bien qu’un propriétaire IRA ne peut pas détenir conjointement un compte avec un conjoint, ils peuvent désigner leur conjoint ou d’autres personnes comme bénéficiaire de leur IRA. Certains États exigent que le conjoint fournisse son consentement écrit si le propriétaire de l’IRA souhaite désigner un non-conjoint comme bénéficiaire. Pour cette raison, il est d’une importance vitale de revoir périodiquement les désignations des bénéficiaires pour déterminer si des mises à jour ou des changements sont nécessaires.
Création d’un IRA de conjoint
Les conjoints peuvent créer des IRA à leur nom respectif, même si un seul des conjoints en question génère un revenu. Ils peuvent accomplir cela en s’appuyant sur un véhicule connu sous le nom de conjoint IRA, qui permet à un conjoint qui travaille de contribuer des fonds à un IRA au nom du conjoint non-travailleur. Les IRA des conjoints permettent effectivement aux couples mariés de maximiser leurs cotisations de retraite lorsqu’un partenaire peut gagner peu ou pas de revenu.
Pour être admissibles aux IRA de conjoint, les couples doivent satisfaire aux mandats suivants:
- Ils doivent déposer une déclaration de revenus conjointe pour l’année au cours de laquelle le conjoint IRA est créé.
- Ils doivent démontrer un revenu gagné ou une autre compensation admissible qui soit égal ou supérieur au montant total des contributions collectives versées aux deux IRA.
Pour 2020, il n’y a pas de limite d’âge pour qui peut contribuer à un IRA traditionnel. Pour 2019, il y avait une limite d’âge de 70 ans et demi pour les contributions IRA traditionnelles et aucune limite d’âge pour les contributions Roth IRA. Les limites d’âge sur les contributions traditionnelles de l’IRA ont été abrogées par la loi intituléeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, qui a entraîné des changements radicaux dans le paysage de la planification de la retraite.
Tant qu’ils ont un revenu gagné suffisant, un couple peut financer leurs deux IRA au maximum autorisé pour cette année. En 2020 et 2021, par exemple, le maximum est de 6000 $ pour les personnes de moins de 50 ans et de 7000 $ pour les 50 ans et plus. Par conséquent, en fonction de leur âge, un couple peut contribuer jusqu’à 14 000 $ à leurs deux IRA, doublant effectivement leur épargne-retraite pour l’année.
Les conjoints peuvent financer leurs deux IRA à la capacité maximale admissible collective, si au moins une personne a gagné ce montant de revenu, ou plus, pour l’année.
Les IRA conjoints exigent que les participants maintiennent uneconnaissance approfondie des règles relatives aux déductions fiscales pour les contributions IRA traditionnelles, ainsi que des limites de revenu pour l’admissibilité Roth IRA.8 Cela aidera les particuliers à évaluer l’incidence fiscale des décisions prises en compte dans leurs objectifs généraux de planification de la retraite.
Conseiller Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Californie
Un IRA ne peut pas être détenu conjointement par les conjoints. Il ne peut être détenu qu’au nom d’un seul individu.
Mais une solution de contournement, en fonction de ce que vous essayez d’accomplir, serait de nommer le conjoint du titulaire du compte sa procuration. Lorsqu’elle est déclenchée, une procuration limitée autoriserait le conjoint à effectuer des transactions dans le compte; une procuration complète permettrait également au conjoint d’effectuer des retraits et des virements à partir du compte.
Vous devriez vérifier auprès de la société de courtage qui est le dépositaire de votre IRA pour voir si elle peut accueillir un pouvoir de procuration; il peut vous obliger à remplir un formulaire d’autorisation exclusif.