Comment votre 401 (k) est-il imposé lorsque vous prenez votre retraite?
Table des matières
Développer
- Déterminer vos impôts sur un 401 traditionnel (k)
- Taxes sur un 401 traditionnel (k)
- Taxes sur un Roth 401 (k)
- Stratégies fiscales spéciales 401 (k)
- La ligne de fond
Lorsque vous retirez des fonds de votre 401 (k) – ou «prenez des distributions», dans le jargon IRS – vous commencez à profiter du revenu de ce pilier de la retraite et à faire face à ses conséquences fiscales. Pour la plupart des gens, et avec la plupart des 401 (k) s, les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire. Cependant, la charge fiscale que vous encourez varie en fonction du type de compte que vous avez: traditionnel ou Roth 401 (k), et de la manière et du moment où vous en retirez des fonds.
Points clés à retenir
- Le traitement fiscal des distributions 401 (k) dépend du type de plan: traditionnel ou Roth.
- Les retraits 401 (k) traditionnels sont imposés au taux d’imposition actuel d’un individu.
- En général, les retraits Roth 401 (k) ne sont pas imposables à condition que le compte ait été ouvert il y a au moins cinq ans et que le titulaire du compte ait 59 ans et demi ou plus.
- Les cotisations patronales de contrepartie à un Roth 401 (k) sont soumises à l’impôt sur le revenu.
- Il existe des stratégies pour minimiser la piqûre fiscale des distributions 401 (k).
Déterminer vos impôts sur un 401 traditionnel (k)
Les distributions d’un 401 (k) régulier ou traditionnel sont assez simples dans leur traitement fiscal. Vos cotisations au régime ont été payées en dollars avant impôt, ce qui signifie qu’elles ont été prises «du haut» de votre salaire brut, ce qui a réduit votre revenu gagné imposable et, par conséquent, les impôts sur le revenu que vous avez payés à ce moment-là. En raison de ce report, les impôts deviennent exigibles sur les fonds 401 (k) une fois que les distributions commencent.
Habituellement, les distributions de ces régimes sont imposées comme un revenu ordinaire au taux de votre tranche d’imposition dans l’année où vous effectuez le retrait. Il existe cependant quelques exceptions, notamment si vous êtes né avant 1936 et que vous prenez votre distribution sous forme de somme forfaitaire. Dans un tel cas, vous pouvez bénéficier d’un traitement fiscal spécial.
La situation est sensiblement la même pour un IRA traditionnel, un autre compte de retraite à impôt différé proposé par certains petits employeurs (en tant que SEP IRA ) ou peut également être ouvert par un particulier. Les contributions aux IRA traditionnels sont également faites avec des dollars avant impôt, et donc des impôts sont dus sur eux lorsque l’argent est retiré.
La date limite de production de l’impôt fédéral sur le revenu pour les particuliers a été prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Le paiement des impôts dus peut être reporté à la même date. Votre date limite fiscale de l’État ne peut pas être retardée.
Si vous avez été touché par la tempête de neige au Texas en février 2021, votre date limite a été déplacée au 15 juin 2021. Si vous ne vivez pas au Texas mais que vous avez été touché par la tempête, vous pouvez toujours être admissible à la date limite reportée.3
Taxes sur un 401 traditionnel (k)
Pour l’année d’imposition 2020, par exemple, payable le 17 mai 2021, un couple marié qui produit conjointement et gagne 80000 $ ensemble paierait 10% d’impôt sur les premiers 19400 $ de revenu, 12% sur les 59550 $ suivants et 22% sur les 1050 $ restants. Si le revenu du couple augmentait suffisamment pour entrer dans la tranche d’imposition suivante, une partie du revenu supplémentaire pourrait être imposée au prochain taux progressif le plus élevé de 24%.
Cette fluage à la hausse du taux d’imposition rend important de considérer comment les retraits 401 (k), qui sont CL Sheldon & Company LLC à Alexandria, en Virginie. «Mais ce qui est plus important, c’est:« Que feront vos distributions 401 (k) à vos autres taxes et frais? ‘ »
Sheldon citel’imposition des prestations de sécurité sociale à titre d’exemple. Normalement, les prestations de retraite de la sécurité sociale ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu à moins que le revenu annuel global du bénéficiaire dépasse un certain montant. Une distribution 401 (k) importante pourrait pousser le revenu d’une personne au-dessus de cette limite, ce qui rendrait imposable une grande partie des prestations de sécurité sociale alors qu’elles auraient été non imposées sans que la distribution ne soit faite. Si votre revenu annuel dépasse 34 000 $ (44 000 $ pour les couples mariés), 85% des prestations de sécurité sociale peuvent être imposées.
Comme pour les autres revenus, les distributions des comptes traditionnels 401 (k) et IRA traditionnels sont imposées sur une base incrémentielle, avec des taux toujours plus élevés pour des niveaux de revenu progressivement plus élevés. Les taux ont été réduits par la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) de 2017. Mais la structure de base, comprenant sept tranches d’imposition, reste intacte, tout comme les taux progressifs. De plus, cette réduction expirera en 2025.
Un tel exemple souligne l’importance de porter une attention particulière au moment et à la manière dont vous retirez de l’argent de votre 401 (k).
Taxes sur un Roth 401 (k)
Avec un Roth 401 (k), la situation fiscale est différente. Comme avec un Roth IRA, l’argent que vous contribuez à un Roth 401 (k) est fait avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas obtenu de déduction fiscale pour la contribution à l’époque. Ainsi, puisque vous avez déjà été imposé sur les cotisations, il est peu probable que vous soyez également imposé sur vos distributions, à condition que vos distributions soient admissibles.
Pour que les distributions soient admissibles, le Roth doit avoir suffisamment «vieilli» (c’est-à-dire avoir été établi) à partir du moment où vous y avez contribué, et vous devez être assez âgé pour effectuer des retraits sans pénalité. «Alors que le Roth 401 (k) désigné pousse à l’abri de l’impôt, veillez à Dougherty & Associates, à Cincinnati, Ohio.
Une note importante: ces règles et restrictions s’appliquent à l’argent gagné par votre compte: tout ce qui dépasse ce que vous y avez déposé. Contrairement au 401 (k) traditionnel, vous pouvez recevoir à tout moment desdistributions de vos contributions de la variété Roth sans pénalité. Cependant, les revenus doivent toujours être déclarés dans votre déclaration de revenus;en fait, c’est l’ensemble de la distribution.
Comme le 401 (k) traditionnel, les termes des Roth 401 (k) s stipulent que les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer à 72 ans (contrairement aux Roth IRA), bien que cette exigence ait également été levée pour ces comptes en 2020 après l’introduction. de la loi CARES.
Cependant, votre Roth 401 (k) n’est pas complètement clair sur le plan fiscal. Si votre employeur correspond à vos contributions à un Roth, cette partie de l’argent est considérée comme étant faite avec des dollars avant impôt. Vous devrezdonc payer des impôts sur ces contributions lorsque vous recevrez des distributions. Ils sont imposés comme un revenu ordinaire.
Stratégies fiscales spéciales 401 (k)
Pour certains contribuables, d’autres stratégies liées aux comptes de retraite peuvent permettre de réduire leur piqure fiscale.
Déclarer les actions de la société comme un gain en capital
Certaines entreprises récompensent les employés avec des actions et encouragent souvent les bénéficiaires à détenir ces investissements dans 401 (k) s ou d’autres comptes de retraite. Bien que cet arrangement puisse présenter des inconvénients, ses avantages potentiels peuvent inclure un traitement fiscal plus favorable.
Christopher Cannon, MS, CFP®, de RetireRight Pittsburgh, déclare: «Les appréciation nette non réalisée. Cela signifie que la croissance de l’action au-dessus de la base est traitée comme un gain en capital les taux, et non [comme] un revenu ordinaire. Cela peut représenter d’énormes économies d’impôt. Trop de participants et de conseillers ne parviennent pas à le faire lorsqu’ils distribuent de l’argent ou reportent le 401 (k) à un IRA. »
En général, les planificateurs financiers considèrent que le paiement de l’ impôt àlong terme sur les gains en capital est plus avantageux pour les contribuables que l’impôt sur le revenu. Pour ceux qui se trouvent dans des tranches d’imposition plus élevées, les taux d’imposition sur le revenu sont environ le double de ceux qui s’appliquent aux plus-values.À compter des années d’imposition 2020 et 2021, les taux d’imposition des gains en capital sont de zéro, 15% et 20%, selon le niveau de vos revenus.
Fonds de roulement
Vous pouvez également éviter l’imposition sur vos gains Roth 401 (k) si votre retrait est destiné à roulement direct, aucun impôt supplémentaire n’est encouru. Si le roulement n’est pas direct, ce qui signifie que les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d’une institution à une autre, les fonds doivent être déposés dans un autre compte Roth 401 (k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l’imposition.dix
En outre, un roulement indirect signifie que la partie de la distribution attribuable aux contributions ne peut pas être transférée à un autre Roth 401 (k) mais peut être transférée dans un Roth IRA. La partie des revenus de la distribution peut être déposée dans l’un ou l’autre type de compte.dix
La ligne de fond
Gérer et minimiser la charge fiscale de votre compte 401 (k) commence par le choix entre le Roth 401 (k), financé par des contributions après impôts, et un 401 (k) traditionnel, qui reçoit un revenu avant impôt. Certains professionnels conseillent de détenir les deux afin de minimiser le risque de payer toutes les taxes qui en résultent maintenant ou toutes plus tard.
Comme pour de nombreuses autres décisions de retraite, le choix entre Roth et les comptes réguliers – si vous avez accès aux deux – dépendra de facteurs individuels tels que votre âge, votre revenu, votre tranche d’imposition et votre statut de famille. Compte tenu de la complexité de peser ces considérations, et plus encore, il est sage de demander des conseils professionnels.