Comment un compte d’épargne est-il imposé?
Si vous avez de l’argent dans un compte d’épargne traditionnel, il y a de fortes chances que vous ne gagniez pas beaucoup d’intérêts en raison des faibles taux actuels. Mais tout intérêt gagné sur un compte d’épargne est considéré comme un revenu imposable par l’ Internal Revenue Service (IRS) et doit être déclaré sur votre déclaration de revenus.
Cela comprend les intérêts gagnés sur les comptes d’épargne traditionnels ainsi que sur les comptes d’épargne à haut rendement, les certificats de dépôt (CD) et les comptes de dépôt du marché monétaire.
Points clés à retenir
- Tout intérêt gagné sur un compte d’épargne est un revenu imposable.
- Votre banque vous enverra un formulaire 1099-INT pour tout intérêt gagné supérieur à 10 $, mais vous devez déclarer tout intérêt gagné (même s’il est inférieur à 10 $).
- Les intérêts d’un compte d’épargne sont considérés comme un ajout à votre revenu imposable pour l’année au cours de laquelle ils sont payés.
Qu’est-ce qui est taxable et pourquoi
Les comptes d’épargne ne sont généralement pas considérés comme des placements. Cependant, ils gagnent de l’argent sous forme d’intérêts, et l’IRS considère que les intérêts sur eux sont un revenu imposable, que vous gardiez ou non l’argent dans le compte, que vous le transfériez sur un autre compte ou que vous le retiriez.
Autrement dit, lorsque la banque verse des intérêts sur votre compte, vous devrez des impôts pour cette année sur les intérêts.
Votre banque ou autre institution financière vous enverra le formulaire fiscal 1099-INT au début de la nouvelle année pour tout intérêt gagné sur le compte si les revenus sont supérieurs à 10 $. Cependant, que vous receviez ou non un 1099-INT, vous devez déclarer tous les revenus d’intérêts, même s’il ne s’agit que de quelques dollars.
Les intérêts d’un compte d’épargne sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu gagné pour l’année. En d’autres termes, il s’agit d’un ajout à vos revenus et est imposé en tant que tel. À partir de l’année d’imposition 2020, ces taux variaient de 10% à 37%.
Si votre revenu net de placement (NII) ou votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain seuil, les revenus d’intérêts sont également soumis à un autre impôt appelé impôt sur le revenu net de placement.
Si vous avez reçu une prime en espèces pour vous inscrire à votre compte d’épargne, vous devrez payer de l’impôt sur ce montant. Votre banque le signalera sur votre formulaire 1099-INT.
Ce qui est exonéré de taxe
Les intérêts gagnés sur les comptes d’épargne sont imposés, mais vous n’avez pas à payer d’impôts sur le solde total de votre compte. Cet argent est votre épargne, et vous avez probablement déjà payé des impôts sur le revenu avant de le déposer dans votre compte.
Si votre compte d’épargne a 10 000 $ et rapporte 0,2% d’intérêt, vous n’êtes imposé que sur les 20 $ d’intérêts que la banque vous verse, et non sur le capital qui rapporte cet intérêt.
Exceptions aux taxes sur les intérêts
Certains types de comptes, tels que les comptes de retraite individuels traditionnels et Roth (IRA), permettent aux intérêts sur l’épargne de s’accumuler avec report d’impôt. Autrement dit, vous n’avez pas à déclarer les revenus du compte comme un revenu imposable d’une année à l’autre. Les impôts sont différés jusqu’à la retraite.
Dans un compte IRA traditionnel ou 401 (k), vous ne devez pas d’impôt sur votre compte ni sur ses revenus pendant que vous accumulez de l’argent. Vous devez de l’impôt sur les deux lorsque vous retirez l’argent, probablement après votre retraite.
Avec unRoth IRA, vous payez des impôts sur l’argent que vous déposez chaque année. Vous ne devez pas d’impôt sur le capital ni sur les revenus lorsque vous retirez l’argent après l’âge de 59 ans et demi.
Comment déposer
Au début de chaque année, la banque qui détient votre compte d’épargne vous envoie un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts gagnés l’année précédente. Dans certains cas, cela peut faire partie d’une déclaration plus large d’un courtier. C’est le montant que vous déclarez comme revenu imposable sur le compte.
Conseiller Insight
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, Californie
L’institution financière qui détient votre compte d’épargne envoie un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts gagnés au cours de l’année précédente, à la fin janvier, si vous avez gagné plus de 10 $ d’intérêts dans le compte. Cependant, l’IRS vous oblige à déclarer tous les intérêts imposables sur votre revenu. Si vous avez accepté une incitation en espèces de la banque pour ouvrir un nouveau compte d’épargne, ce bonus est également imposable et doit également être déclaré. Si vos impôts ne sont pas payés sur les intérêts gagnés sur votre compte d’épargne, l’IRS appliquera des pénalités et des frais.
Ces règles s’appliquent uniquement aux comptes d’épargne traditionnels ou en ligne. Ils ne doivent pas être confondus avec les économies détenues dans un IRA. Les intérêts sur ceux-ci sont à impôt différé; vous ne payez des impôts là-dessus que lorsque les fonds sont retirés.