Définition du formulaire 1099-R
Qu’est-ce que le formulaire 1099-R: distributions de régimes de retraite, de rente, de retraite ou de participation aux bénéfices?
Le formulaire 1099-R: Distributions de régimes de retraite, de rentes, de retraite ou de participation aux bénéfices est un formulaire fiscal du système de revenu interne (IRS) utilisé pour déclarer les distributions de rentes, de régimes de participation aux bénéfices, de régimes de retraite, d’ IRA, de contrats d’assurance pensions. Il traite spécifiquement des revenus passifs et des régimes de retraite.
Une forme 1099-R est l’une des nombreuses formes de la série 1099. Tous ces formulaires sont connus sous le nom de déclarations de renseignements et dividendes ou les paiements gouvernementaux.
Points clés à retenir
- Le formulaire 1099-R est utilisé pour déclarer les distributions de rentes, de régimes de participation aux bénéfices, de régimes de retraite, d’IRA, de contrats d’assurance ou de pensions.
- Quiconque reçoit une distribution de plus de 10 $ a besoin d’un formulaire 1099-R.
- Le formulaire est fourni par l’émetteur du régime.
Qui peut déposer le formulaire 1099-R: distributions de régimes de retraite, de rente, de retraite ou de participation aux bénéfices?
Selon l’IRS, un bénéficiaire qui reçoit l’une des distributions suivantesde 10 $ ou plus des comptes énumérés ci-dessous est tenu de remplir un formulaire 1099-R:
- Intéressement ou plans de retraite
- Tout compte de retraite individuel (IRA)
- Rentes, pensions, contrats d’assurance ou régimes de prestations de survivant
- Paiements d’invalidité permanente et totale en vertu de contrats d’assurance-vie
- Rentes de bienfaisance
D’un autre côté, un particulier qui reçoit un formulaire 1099-R par erreur devrait immédiatement contacter le dépositaire du régime pour rectifier la situation et éviter de produire une déclaration de revenus incorrecte. Comme la plupart des 1099, les formulaires 1099-R doivent être envoyés aux bénéficiaires au plus tard le 31 janvier de l’année suivant l’année d’imposition.
Si vous recevez un 1099-R, gardez à l’esprit que les distributions de retraite ou decomptes à impôt différé ne sontpas toutessoumises à l’impôt. Un transfert direct d’un plan 401 (k) à un IRA en est un exemple. Si vous ne savez pas si une distribution est imposable, il peut être judicieux de consulter un fiscaliste.
Quiconque reçoit un 1099-R doit inclure le montant qui y est indiqué dans sa déclaration de revenus et payer les taxes applicables.
Comment déposer le formulaire 1099-R: distributions de régimes de retraite, de rente, de retraite ou de participation aux bénéfices
Le formulaire est fourni par l’émetteur du régime qui doit en remettre une copie à l’IRS, au destinataire de la distribution et à l’État, à la ville ou au service fiscal local du destinataire. Comme pour les autres formulaires IRS, le formulaire 1099-R doit également inclure le nom, l’adresse, le numéro de téléphone et le numéro d’identification du contribuable (NIF) du payeur. Il doit également comporter le nom, l’adresse et le numéro d’identification du contribuable du destinataire, qui, pour la plupart des contribuables, figurent dans leur numéro de sécurité sociale.
Certains des autres éléments inclus sur le formulaire sont la distribution brute versée au cours de l’année d’imposition, le montant de la distribution imposable, l’impôt fédéral sur le revenu retenu à la source, les cotisations versées à l’investissement ou les primes d’assurance payées et un code représentant le type de distribution versée au titulaire du régime.
Un formulaire 1099-R utilise une variété de codes numérotés et en lettres pour indiquer le type de distribution. Ils sont inscrits dans la case 7 du formulaire. Un tableau des codes est inclus dans les instructions.
Toutes les copies du formulaire 1099-R sont disponibles sur le site Web de l’IRS.
Formulaires associés
Le formulaire 1099-R est l’un des nombreux types de formulaires 1099, appelés collectivement les formulaires de déclaration de renseignements. Les déclarations de renseignements sont utilisées par l’IRS pour empêcher les contribuables de sous-déclarer leurs revenus. Chaque type de déclaration de renseignements vise à saisir un type de paiement ou de transaction différent. Bien qu’il existe environ 16 types de déclarations de renseignements, la plupart des contribuables n’en recevront qu’une poignée. Voici les formulaires 1099 les plus courants.
Formulaire 1099-INT: Revenus d’intérêts
Le formulaire 1099-INT est délivré par toutes les institutions financières aux investisseurs à la fin de l’année. Il comprend une ventilation de tous les types de produits d’intérêts et de dépenses connexes. Toutes les institutions financières et les payeurs d’intérêts doivent émettre un 1099-INT pour toute partie à qui ils ont payé au moins 10 $ d’intérêts au cours de l’année.
Formulaire 1099-DIV: Dividendes et distributions
Le formulaire 1099-DIV est envoyé par les banques et autres institutions financières aux investisseurs qui reçoivent des dividendes et des distributions de tout type d’investissement au cours d’une année civile. Les investisseurs peuvent recevoir plusieurs 1099-DIV. Chaque formulaire 1099-DIV doit être déclaré sur la déclaration fiscale d’un contribuable.
Formulaire 1099-MISC: Recettes diverses
Les entrepreneurs indépendants, les pigistes, les propriétaires uniques et les travailleurs autonomes reçoivent leformulaire 1099-MISC de chaque client qui leur a payé 600 $ ou plus au cours d’une année civile. Ce formulaire est également utilisé pour déclarer les indemnités diverses, telles que les loyers, les prix, les récompenses, les paiements de soins de santé et les paiements à un avocat.
Formulaire 1099-K: Transactions par carte de paiement et réseau de tiers
Les contribuables reçoivent leformulaire 1099-K si le montant en dollars ou la quantité de leurs transactions commerciales dépasse un certain seuil au cours de l’année.
Formulaire 1099-B: Produit des opérations de courtage et d’échange de troc
Le formulaire 1099-B est utilisé par les maisons de courtage et les bourses de troc pour enregistrer les gains et les pertes des clients au cours d’une année d’imposition. Les contribuables individuels recevront ce formulaire (déjà rempli) de leurs courtiers ou de leur bourse de troc.
Formulaire 1099-G: Certains paiements gouvernementaux
Les contribuables reçoivent le formulaire 1099-G s’ils ont reçu des indemnités de chômage, des remboursements d’impôt sur le revenu de l’État ou local ou certains autres paiements d’un gouvernement ou d’une agence gouvernementale. Si vous recevez ce formulaire, vous devrez peut-être déclarer certaines informations dans votre déclaration de revenus.