18 avril 2021 4:07

Définition du flotteur

Qu’est-ce que le flotteur?

En termes financiers, le flottant est de l’argent dans le système bancaire qui est brièvement compté deux fois en raison des délais d’enregistrement d’un dépôt ou d’un retrait. Ces délais sont généralement dus au retard dans le traitement des chèques papier. Une banque crédite le compte d’un client dès qu’un chèque est déposé. Cependant, il faut un certain temps pour recevoir un chèque de la banque du payeur et l’enregistrer. Jusqu’à ce que le chèque efface le compte sur lequel il est tiré, le montant pour lequel il est inscrit «existe» à deux endroits différents, apparaissant dans les comptes des banques du destinataire et du payeur.

Points clés à retenir

  • Le flottant est essentiellement de l’argent compté deux fois: une somme payée qui, en raison de retards de traitement, apparaît simultanément dans les comptes du payeur et du bénéficiaire.
  • Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser le flottant à leur avantage, gagner du temps ou gagner des intérêts avant que le paiement n’acquitte leur banque.
  • Jouer avec float peut déborder dans le domaine de la fraude électronique ou de la fraude postale si cela implique l’utilisation des fonds d’autrui.

Comprendre le flotteur

La Réserve fédérale (la Fed) définit deux types de flottant. Le flottant d’ efficacité résulte de retards dans l’établissement de traitement, généralement dus au week-end et aux arriérés saisonniers. Le flottement de transport se produit en raison des intempéries et des retards du trafic aérien et est, par conséquent, le plus élevé pendant les mois d’hiver.

La Fed – qui traite un tiers de tous les chèques aux États-Unis – observe que, bien que le montant du flottant fluctue de manière aléatoire, il existe des tendances hebdomadaires et saisonnières bien définies. Par exemple, le flottant augmente généralement le mardi en raison d’un arriéré de chèques le week-end et pendant les mois de décembre et janvier en raison d’un volume plus élevé de chèques pendant la période des fêtes.

La Réserve fédérale utilise ces tendances pour prévoir les niveaux de flottement, qui sont ensuite utilisés dans la mise en œuvre quotidienne réelle de la politique monétaire.

Comment calculer le flotteur

La formule pour calculer le flottant est:

  • Flottant = solde disponible de l’entreprise – solde comptable de l’entreprise

Le flottant représente l’effet net des chèques en cours de compensation. Une mesure courante d’un flottant est le flottant quotidien moyen, calculé en divisant la valeur totale des chèques dans le processus de collecte pendant une période spécifiée par le nombre de jours de la période. La valeur totale des chèques dans le processus de collecte est calculée en multipliant le montant du flottant par le nombre de jours pendant lesquels il est impayé.

Par exemple, une entreprise avec 15 000 USD de flottant impayé pour les 14 premiers jours du mois et 19 000 USD pour les 17 derniers jours du mois calculera son flottant quotidien moyen comme suit:

  • [(15 000 USD x 14) + (19 000 USD x 17)] ÷ 31
  • = (210000 $ + 323000 $) ÷ 31
  • = 533 000 $ ÷ 31
  • = 17 193,55 $

Les utilisations du flotteur

Les individus utilisent souvent le flotteur à leur avantage. Par exemple, Amanda a un paiement de 500 $ par carte de crédit à échéance le 1er avril. Le 23 mars, elle écrit et envoie un enregistrement de ce montant, même si elle n’a pas 500 $ sur son compte bancaire. Cependant, elle sait que son chèque de paie sera déposé sur son compte courant le 25 mars – et elle compte sur le fait que la société émettrice de cartes de crédit ne recevra et ne présentera probablement pas son chèque pour paiement avant le 1er avril. —Le temps écoulé entre la rédaction de son chèque et le moment où son chèque est compensé — pour ces jours-là.

Si elle était technophile, elle pourrait essentiellement faire la même chose en se connectant le 23 mars et en programmant un paiement électronique sur le site Web de la société de cartes de crédit pour le 1er avril, en comptant à nouveau pour que sa banque ait publié son chèque de paie le 25 mars.

L’avenir du flotteur

Les progrès technologiques ont stimulé l’adoption de mesures qui accélèrent considérablement les paiements et réduisent donc le flottant. Ces mesures comprennent l’utilisation généralisée des paiements électroniques et des virements électroniques de fonds, le dépôt direct des chèques de paie des employés par les entreprises et la numérisation et la présentation électronique des chèques – au lieu de leur transfert physique.

En conséquence, le flottant aux États-Unis est passé d’une moyenne quotidienne record de 6,6 milliards de dollars à la fin des années 1970 – quand il a grimpé en raison de l’inflation élevée et774 millions dedollars en 2000, selon la Réserve fédérale.

La baisse constante du nombre de chèques émis chaque année, combinée à l’adoption rapide de services de paiement innovants et pratiques, pourrait faire du flottement une chose du passé.

Exemple du monde réel de flotteur

Les grandes entreprises et les institutions financières «jouent aussi souvent le flottant» avec des sommes plus importantes à but lucratif, à savoir les revenus d’intérêts qu’elles gagnent sur un montant en accélérant son dépôt dans leurs comptes ou en ralentissant une présentation pour paiement. De tels mouvements ne sont pas illégaux, ni pour les particuliers ni pour les institutions, si l’argent mis en jeu est le leur. Cependant, jouer avec le flotteur peut déborder dans le domaine de la fraude électronique ou de la fraude postale si cela implique l’utilisation des fonds d’autrui. En 1985, la société de courtage EF Hutton & Company (aujourd’hui disparue) a plaidé coupable à 2000 chefs d’accusation pour avoir délibérément et systématiquement découvert certains comptes pour financer d’autres comptes. La firme rédigeait des chèques sur l’argent qu’elle n’avait pas à profiter du flottant – en fait, obtenait des millions de prêts auprès des banques à l’insu des banques et sans payer de frais ni d’intérêts. C’était, en substance, un projet flottant, exécuté à une échelle grandiose pendant des années.

Puisque le flottant est essentiellement de la monnaie comptée deux fois, il peut fausser la mesure de la masse monétaire d’un pays en gonflant brièvement la quantité de monnaie dans le système bancaire.

Adblock
detector