Holdovers
Que sont les holdovers?
En finance, le terme «holdovers» fait référence aux transactions – généralement des chèques – qui n’ont pas encore été traitées. Dans la plupart des cas, la période pendant laquelle les chèques sont conservés en tant qu’obstacles ne dépasse généralement pas un jour ouvrable.
Points clés à retenir
- Les holdovers sont des transactions qui n’ont pas encore été traitées par les banques.
- L’exemple le plus courant est celui des chèques qui n’ont pas encore été déposés.
- Les holdovers peuvent donner lieu à un phénomène connu sous le nom de holdover float, au cours duquel l’argent existe temporairement dans deux comptes simultanément. Cependant, cette duplication est rapidement corrigée par les banques une fois les chèques associés traités.
Comprendre les holdovers
Les holdovers surviennent généralement lorsqu’une banque n’a pas assez de temps pour traiter tous les paiements qu’elle a reçus avant la fin d’un jour ouvrable. On les trouve généralement dans les grandes banques de la chambre de compensation et ils sont différents des retenues placées par les banques sur des chèques hors de l’État ou de tiers. Dans ce cas, le chèque est généralement reporté simplement parce qu’il a été reçu trop tard dans la journée pour être traité le jour même.
Par exemple, un client peut apporter un grand nombre de chèques à déposer vers la fin d’un jour ouvrable. Une telle situation pourrait produire des chèques de retenue si la banque n’est pas en mesure de les traiter le même jour. Ces chèques restants seraient ensuite regroupés et déposés le jour ouvrable suivant.
Lorsqu’une banque a des réserves, elle fournira au déposant un ticket de dépôt traité à la date de réception des instruments. Néanmoins, cette situation peut donner lieu à un flottement de valeur résiduelle, dans lequel la monnaie représentée par les chèques holdover existe brièvement en double: une fois sur le compte sur lequel les chèques holdover sont tirés, et une seconde fois sur le compte sur lequel ils sont déposés.
Pour éviter le flottement des retenues, certaines banques imputeront un débit au compte dans lequel les chèques de retenue doivent être déposés. Lorsque les effets restants sont traités le jour suivant, ce débit sera remis à zéro. De plus, certaines banques exigeront des clients qui causent fréquemment des retenues la signature d’un accord précisant les conditions de la conservation. D’autres banques, en revanche, s’attaquent à ce problème en refusant du tout d’autoriser les retards. Au lieu de cela, ils indiquent simplement aux clients que les articles en attente seront traités le jour ouvrable suivant.
Gestion des holdovers
Les banques n’autorisent généralement les retenues au nom de clients ayant de bonnes notations de crédit. Lorsque les examinateurs bancaires constatent des retards, ils veillent généralement à ce que les retards soient traités le jour ouvrable suivant et à ce que les débits en suspens soient régulièrement annulés.
Exemple réel de holdovers
Bien que les retombées soient généralement rares dans les banques individuelles, elles sont relativement courantes si on les considère au niveau de l’ensemble du système financier. Par exemple, la Réserve fédérale a observé une augmentation des niveaux de flottement des réserves les mardis, en raison de l’arriéré de chèques qui ont été déposés mais non traités au cours du week-end précédent. De même, le flottant de conservation est généralement le plus élevé en décembre et en janvier, en raison des chèques non traités déposés pendant la période des fêtes. Les perturbations temporaires des heures d’ouverture des banques, telles que les événements météorologiques violents, peuvent également laisser des flotteurs de conservation dans leur sillage.