Taxe fédérale sur le revenu

Qu’est-ce que l’impôt fédéral sur le revenu?

L’impôt fédéral sur le revenu est l’impôt prélevé par l’ Internal Revenue Service (IRS) sur les revenus annuels des particuliers, des sociétés, des fiducies et d’autres personnes morales. L’impôt fédéral sur le revenu s’applique à toutes les formes de revenus qui constituent le revenu imposable d’un contribuable, comme les revenus d’emploi ou les gains en capital.

Comment fonctionne l’impôt fédéral sur le revenu

L’impôt est collecté auprès des particuliers et des sociétés par la ville, l’État ou le pays dans lequel l’entité réside ou opère. Lorsque la taxe perçue est créditée sur le compte du gouvernement du pays, on parle de taxe fédérale.

L’impôt fédéral est l’argent utilisé par le gouvernement d’un pays pour payer la croissance et l’entretien du pays. Certains considèrent la taxe fédérale comme un «loyer» facturé pour vivre dans un pays, ou la redevance pour utiliser les ressources fournies par un pays. Lorsque vous payez des impôts au gouvernement américain, vous investissez en fait dans votre économie, car le gouvernement utilise les fonds pour faire ce qui suit:

• Construire, réparer ou entretenir une infrastructure
• Financer les pensions et les prestations des fonctionnaires
• Fournir de la nourriture et une aide au logement aux pauvres
• Améliorer des secteurs tels que l’éducation, la défense, la santé, l’agriculture, les services publics et les transports publics
• Embarquez pour de nouveaux exploits tels que l’exploration spatiale
• Fournir dessecours d’urgence en cas de catastrophe

La principale source de revenus du gouvernement fédéral provient des revenus de ses résidents. En 2018, dernière année pour laquelle des chiffres sont disponibles, l’IRS a collecté près de 3 billions de dollars de recettes, dont les particuliers, les successions et les fiducies ont contribué à 1,57 billion de dollars. Lorsque les gens travaillent pour une entreprise, un groupe ou pour eux-mêmes, ils sont rémunérés pour les services qu’ils rendent. Ils sont principalement payés en espèces, par chèque ou par virement direct sur leurs comptes bancaires.

Les travailleurs reçoivent leurs gains sous forme de revenu net ou de revenu brut. Le revenu net est le montant total gagné moins l’impôt fédéral, ce qui signifie que l’entreprise ou le payeur a retenu l’impôt et l’a payé au gouvernement au nom du travailleur. Le revenu brut comprend le montant total du revenu, et le travailleur devrait payer au gouvernement ce qui lui est dû.

L’impôt déduit du revenu est appelé impôt fédéral sur le revenu. Tout l’argent gagné, qu’il s’agisse d’un salaire, d’un salaire, d’un don en espèces d’un employeur, d’un revenu d’entreprise, de pourboires, de revenus de jeu, de primes ou d’indemnités de chômage constitue un revenu aux fins de l’impôt fédéral.

L’impôt fédéral sur le revenu repose sur un système d’imposition progressif, dans lequel les salariés à revenu élevé sont imposés à un taux plus élevé. Les contribuables qui gagnent en dessous d’un seuil annuel fixé par le gouvernement paieraient peu ou pas d’impôt, tandis que les travailleurs qui gagnent six chiffres ou plus par an ont un taux d’imposition obligatoire qui s’applique à leur revenu. Le taux d’imposition qui s’applique à chaque individu est établi dans une tranche d’imposition marginale qui indique le taux d’imposition le plus élevé à payer sur le revenu gagné. En effet, le montant du revenu imposable que l’on gagne détermine dans quelle tranche d’imposition il tomberait.

Le tableau ci-dessous montre les tranches d’imposition marginales pour les contribuables célibataires ou les contribuables mariés en déclarant séparément.

Source: Internal Revenue Service.4

Le taux d’imposition marginal fait référence à l’impôt appliqué sur le prochain dollar gagné par un contribuable. À moins qu’un contribuable ne se situe dans la tranche marginale la plus basse de 10%, il aurait au moins deux tranches d’imposition marginales. Une personne célibataire qui gagne 80 000 $ par année tombe dans la tranche d’imposition marginale de 22%. Cela signifie que le contribuable serait responsable de 13459 $ d’impôts en 2019, dont la répartition est illustrée dans le tableau ci-dessous.

Cependant, notez que si le taux marginal est de 22%, le taux d’imposition effectif est de 16,8%. Ce chiffre est obtenu en divisant la facture d’impôt (13 459 $) par le revenu (80 000 $), puis en multipliant par 100. Le taux d’imposition effectif est le taux réel que l’individu finira par payer au gouvernement.

Impôt sur le revenu et impôt fédéral sur le revenu

Il est important de faire la distinction entre la notion générale d’impôt sur le revenu et l’impôt fédéral sur le revenu. Aux États-Unis, les gouvernements au niveau des États peuvent également prélever des impôts sur le revenu en plus des impôts fédéraux sur le revenu. Tous les États n’ont pas mis en placedes impôts sur le revenu au niveau des États. Les États de Washington, Texas, Floride, Alaska, Nevada, Dakota du Sud et Wyoming n’ont pas d’impôt sur le revenu. Le New Hampshire et le Tennessee n’imposent que les dividendes et les revenus d’intérêts, et n’appliquent pas d’impôts sur les salaires, les gains ou autres revenus.