Revenu exonéré

Points clés à retenir

• Les revenus exonérés ne sont pas soumis à l’impôt.
• Les types et les seuils de revenu exonéré sont modifiés par le biais du processus politique.
• Les revenus de certains types d’investissements, comme les obligations municipales, sont considérés comme des revenus exonérés.
• Il existe d’autres types de revenus qui sont exonérés d’impôts d’État. Certains revenus peuvent être exonérés au niveau de l’État mais imposés au niveau fédéral.

Les revenus de chômage jusqu’à 10200 $ reçus en 2020 (le double de ceux des couples) sont exonérés d’impôt fédéral pour la plupart des contribuables en vertu de l’American Recovery Act. Le 31 mars 2021, l’IRS a annoncé qu’il ajusterait automatiquement les déclarations déposées avant l’annonce des changements. Des ajustements seront apportés au printemps et à l’été 2021. Mais vous devrez peut-être produire une déclaration ajustée si les modifications de l’IRS vous qualifient pour des crédits fédéraux supplémentaires et des déductions. Votre État peut ou non renoncer aux taxes d’État, alors assurez-vous devérifier le statut de votre État.

Types de revenus exonérés

Il existe plusieurs types de revenus et de prestations qui ne sont pas  imposables  dans certaines circonstances. Plusieurs avantages liés à la santé sont exonérés d’impôt, y compris les avantages de l’assurance-invalidité supplémentaire parrainée par l’employeur souscrite avec des dollars après impôt, des régimes d’assurance privés financés avec des dollars après impôt, la plupart des avantages des régimes d’assurance-maladie parrainés par l’employeur et l’indemnisation des travailleurs.

Les cadeaux qui dépassent une certaine valeur peuvent déclencher une taxe sur les cadeaux pour la personne qui offre le cadeau. Cependant, tout cadeau d’une valeur inférieure à 15000 $ (pour 2020 et 2021) est exonéré d’impôt sur le revenu. Indépendamment de leur valeur, certains cadeaux, y compris les frais de scolarité et les frais médicaux payés pour quelqu’un d’autre et les dons de bienfaisance sont exonérés d’impôt sur le revenu. Ce dernier est également déductible d’impôt.

Investissements avec revenu exonéré

Les distributions des comptes d’épargne santé (HSA) ne sont exonérées d’impôt sur le revenu que si elles sont utilisées pour les frais médicaux admissibles. Les distributions admissibles des régimes Roth 401 (k) et des Roth IRA financés avec des dollars après impôt sont exonérées d’impôt.78

D’autres investissements peuvent également être protégés de l’impôt sur le revenu. Les intérêts tirés des obligations municipales sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu et de l’impôt sur le revenu de l’État si vous résidez dans l’État où l’obligation a été émise. Les pertes en capital provenant de placements vendus peuvent également réduire votre revenu imposable jusqu’à 3 000 $ par année.dix

L’ impôt sur les successions, souvent appelé impôt sur le décès, ne s’applique à une certaine partie d’une succession qu’après avoir dépassé un certain seuil. La Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi augmente ce seuil à 11,2 millions de dollars pour les déclarants célibataires et à 22,4 millions de dollars pour les couples mariés déclarant conjointement pour les années d’imposition 2018 à 2026 – en supposant qu’aucun Congrès majeur n’intervienne.