Dates limites pour les impôts estimés 2021
Quand les taxes trimestrielles sont-elles dues?
Alors que les personnes qui travaillent pour des entreprises ont traditionnellement des impôts retenus sur leurs chèques de paie, les entrepreneurs indépendants et ceux qui vivent des revenus de placement devraient payer de manière proactive les impôts estimés. Les paiements sont généralement effectués progressivement, aux dates fiscales trimestrielles suivantes:
Si une date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié légal, les paiements doivent être émis le jour ouvrable suivant. Pour les impôts 2021, ce n’est le cas que pour le quatrième paiement, car le 15 janvier 2022 tombe un samedi. Le 17 janvier étant le jour de Martin Luther King, la quatrième date limite de paiement est fixée au 18 janvier 2022.
L’IRS a prolongé la date de dépôt de l’impôt fédéral 2020 pour les particuliers jusqu’au 17 mai 2021, en raison de la pandémie de coronavirus, par rapport à la date limite précédente du 15 avril 2021. Cependant, cela ne s’applique pas aux paiements d’impôts estimés.
La prolongation de la date limite de dépôt de l’impôt fédéral des particuliers et des entreprises pour 2020 jusqu’au 15 juin 2021 pour les États touchés par les tempêtes hivernales de février (Texas, Oklahoma et Louisiane) comprend une prolongation des paiements d’impôts estimés. Les paiements d’impôt estimés dus le ou après le 11 février 2021 et jusqu’au 15 juin 2021 peuvent désormais être payés au plus tard le 15 juin 2021.
Le délai de dépôt des déclarations de revenus fédéraux pour 2020 jusqu’au 17 mai 2021 n’inclut pas de prolongation des taxes estimées. Cependant, la prolongation jusqu’au 15 juin 2021, pour les personnes touchées par les tempêtes hivernales de février 2021 (Texas, Oklahoma et Louisiane), inclut un retard pour l’estimation des taxes.
Gardez à l’esprit que ceux qui demandent une prolongation de l’impôt sur le revenu des particuliers doivent toujours respecter les délais de paiement trimestriels. De plus, même si vous avez peut-être payé le premier acompte des impôts estimés pour 2021 le jour même où vous avez produit votre déclaration de revenus 2020, ce sont des actions entièrement distinctes.
Points clés à retenir
- Alors que les personnes qui travaillent pour des entreprises ont traditionnellement des impôts retenus sur leurs chèques de paie, les entrepreneurs indépendants et ceux qui vivent des revenus de placement devraient payer de manière proactive les impôts estimés.
- Les impôts estimés sont payés sur une base trimestrielle, les dates limites de paiement étant le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l’année suivante.
- Lorsqu’une date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié légal, les paiements sont dus le jour ouvrable suivant.
Calcul des paiements: la règle des 1000 $
Ceux qui prévoient que leur facture fiscale 2021 sera inférieure à 1000 $, après avoir pris en compte les retenues à la source et les crédits d’impôt remboursables tels que les crédits de revenu gagné et les crédits d’impôt pour primes, n’ont pas à se soucier des impôts estimés. Tous les autres devraient utiliser l’une des deux approches suivantes.
- Payer les impôts estimés pour éviter ou minimiser les pénalités
- Augmenter la retenue pour couvrir les impôts projetés
Les personnes employées devraient augmenter la retenue en déposant un nouveau formulaire W-4auprès deleurs employeurs. Ceux qui reçoivent un revenu de pension ou de rente doivent déposer le formulaire W-4P auprès des administrateurs du régime ou d’autres parties qui versent les prestations. Les particuliers peuvent opter pour une retenue volontaire sur des paiements tels que les prestations de sécurité sociale et les allocations de chômage en remplissant le formulaire W-4V.
Il peut être difficile de projeter le total des impôts au début de l’année. Heureusement, les dispositions de la sphère de sécurité suivantes peuvent aider les individus à éviter des sanctions en cas d’inexactitude:
- Année en cours: Si les impôts estimés que vous payez s’avèrent être au moins 90% de votre facture finale pour 2021 et que vous avez effectué des paiements à temps, aucune pénalité ne s’appliquera.
- Année précédente: Si vous utilisez votre facture fiscale 2020 comme baromètre de votre responsabilité 2021, vous êtes également sûr de ne pas payer de pénalité tant que les taxes que vous payez représentent au moins 100% de votre facture 2020. Cependant, si le revenu brut ajusté pour 2020 était supérieur à 150000 $ (75000 $ pour ceux qui sont mariés et déposent séparément), les paiements 2021 doivent être d’au moins 110% de la facture 2020. Il convient de noter que des règles différentes s’appliquent aux agriculteurs et aux pêcheurs.
Si votre revenu change considérablement au cours de l’année, vous pouvez ajuster les paiements d’impôts estimés restants en conséquence. Par exemple, si vous perdez votre emploi en milieu d’année, vous pouvez réduire le reste de vos paiements d’impôt estimés pour 2020 afin d’éviter ou de minimiser les trop-payés.
Si vous avez un revenu pour lequel la retenue est effectuée aux côtés d’un entrepreneur indépendant ou d’un revenu de placement, vous pouvez augmenter le montant de votre retenue au lieu de payer des impôts trimestriels estimés.
Quoi de neuf pour les taxes 2021
Lorsque vous utilisez la facture fiscale de 2020 pour projeter le passif de 2021, tenez compte des ajustements suivants:
- Changements de circonstances: Un mariage ou un divorce entraînera-t-il des changements dans votre statut de dépôt et les taux d’imposition associés? Attendez-vous un enfant qui se traduira par un crédit d’impôt pour enfants? L’achat d’une nouvelle maison vous donnera-t-il droit à des déductions supplémentaires pour les intérêts hypothécaires et les taxes foncières?
- Ajustements d’inflation: des dizaines d’allégements fiscaux sont ajustés chaque année pour l’inflation, tels que les taux de kilométrage standard de l’IRS. Ceux-ci peuvent entraîner une dette fiscale moindre, même si le revenu est resté constant de 2020 à 2021.
- Nouvelles règles fiscales: La loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) a considérablement modifié les règles fiscales et aura les effets suivants jusqu’en 2025:
- La déduction forfaitaire a été essentiellement doublée.dix
- L’exemption personnelle n’est plus.
- Des modifications importantes de la tranche d’imposition sur le revenu des particuliers ont donné aux contribuables des deux extrémités du spectre une réduction d’impôt significative avec des réductions moins importantes pour ceux qui se situent entre les deux.12
- Un grand nombre de déductions diverses ont été abandonnées, y compris les dépenses liées à la réinstallation d’emploi (sauf pour les militaires en service actif qui déménagent en raison d’un ordre militaire).
- Changements au plan de sauvetage américain 2021: Dans le cadre du troisième plan de relance, l’ American Reduce Plan Act, promulgué le 11 mars 2021, l’année d’imposition 2021 verra des changements clés:
- Le crédit pour revenu gagné (CPN) maximal pour 2021 sera de 1 502 $, auparavant plafonné à 543 $ pour les ménages sans enfants. Le projet de loi élargit également l’admissibilité des ménages sans enfants.
- Jusqu’à 10200 $ pour les particuliers et 20400 $ pour les couples mariés déclarant conjointement les revenus de chômage reçus en 2020 sont exonérés d’impôt au niveau fédéral tant que votre revenu brut ajusté ne dépasse pas 150000 $. Si vous avez produit votre déclaration de revenus tôt, l’IRS l’ajustera automatiquement. Ce n’est peut-être pas le cas pour votre État, alors assurez-vous de revoir votre déclaration d’État. Pour voir si votre état est conforme à ces règles, consultez cette liste.
- Le crédit d’impôt sur les primes ACA étend le crédit offert aux personnes qui souscrivent à une assurance via le marché de l’assurance maladie.
- Des modifications au crédit d’impôt pour garde d’enfants et à charge ont été apportées pour 2021, initialement plafonnées à 35% des dépenses admissibles jusqu’à 2100 $, le crédit est maintenant plafonné à 50% des dépenses admissibles jusqu’à 4000 $ pour une personne admissible et 8000 $ pour deux ou plus. La facture rend également le crédit entièrement remboursable.
- Le crédit d’impôt pour enfants est entièrement remboursable et les plafonds passent à 3000 $ pour les enfants de 6 à 17 ans et à 3600 $ pour les moins de 6ans.
Veuillez noter que le plafond des revenus de placement pour 2021 est passé de 3 650 $ ou moins à 10 000 $ ou moins. Ce chiffre de 10 000 $ sera indexé sur l’inflation et ajusté en conséquence chaque année à l’avenir. Il s’agit d’un changement permanent dans le cadre du plan de sauvetage américain.
La ligne de fond
Bien que l’estimation des impôts ne soit pas une science exacte, se rapprocher du montant correct aidera les individus à éviter les pénalités s’ils sont conscients des échéances trimestrielles. Enfin, il est important de consulter des fiscalistes lorsque des questions sur des problèmes difficiles se posent.