Saisies d’actifs IRS: cela pourrait-il vous arriver?
Les contribuables qui ne sont pas initialement en mesure de payer leurs impôts peuvent d’abord s’attendre à recevoir des avis par la poste, accompagnés d’un ensemble d’instructions expliquant leurs droits en tant que contribuables. Aussi gênant que cela puisse paraître, ce problème peut souvent être résolu avec un plan de versement à l’aide duformulaire 9465.
Mais les contribuables qui doivent des soldes importants sur leurs déclarations de revenus et refusent de communiquer avec l’ Internal Revenue Service (IRS) sont finalement confrontés à la possibilité d’avoir un privilège ou un prélèvement placé sur une partie ou la totalité de leur propriété. Voici comment ce processus fonctionne et comment vous pouvez l’éviter.
Points clés à retenir
- L’Internal Revenue Service a le pouvoir de mettre un privilège ou un prélèvement sur une partie ou la totalité de votre propriété si vous devez des arriérés d’impôts.
- Les privilèges fiscaux empêchent un particulier de vendre sa propriété jusqu’à ce que la dette soit entièrement payée.
- Les prélèvements permettent à l’IRS de saisir votre propriété et de la vendre, après quoi le produit est appliqué au solde impayé.
- L’IRS a une liste d’actifs qui sont exempts de saisie.
- Négociez un arrangement avec l’IRS ou, si tout le reste échoue, contactez le service de défense des contribuables pour intervenir en votre nom.
Privilèges fiscaux
Un privilège fiscal fédéralest un avis public que quelqu’un doit des arriérés d’impôts à l’IRS. Il donne à l’IRS le pouvoir de saisir tout produit de la vente de biens immobiliers appartenant à uncontribuable délinquant. Les règles relatives aux privilèges fiscaux sont décrites dans la section 6321 de l’ Internal Revenue Code (IRC).
Les privilèges fiscaux empêchent les contribuables délinquants de vendre leur propriété avec un titre clair jusqu’à ce que l’IRS soit payé en totalité. De plus, le privilège suit la propriété et non le contribuable / propriétaire. Cela signifie que toute personne ayant la malchance d’acheter l’actif du contribuable héritera également du privilège. Ensuite, l’IRS a deux personnes à qui il peut s’adresser pour son argent.4
Il existe deux types de privilèges fiscaux. Le premier est un privilège automatique silencieux et l’autre implique un avis envoyé par l’IRS au bureau de l’enregistreur du comté de résidence du contribuable. Ces derniers sont répertoriés par les agences d’ évaluation du crédit et ont un impact négatif considérable sur la cote de crédit d’ un individu.
La seule façon de libérer un privilège est le paiement intégral, plus les intérêts et les pénalités. D’autres options incluent la faillite ou une offre de compromis. L’expiration de la loi sur le temps pour la perception des impôts peut également libérer le privilège.
Faire appel et éviter un privilège fiscal
Les contribuables peuvent protester contre un privilège fiscal auprès du bureau d’appel de l’IRS. Ils devraient essayer de contacter le gestionnaire de l’unité qui dépose le privilège en premier. Si cela n’empêche pas le privilège, ils doivent alors envoyer le formulaire 9423 (la demande d’appel de recouvrement) au bureau de recouvrement. Un agent des appels statuera sur le cas du contribuable dans les trois jours ouvrables.
Il convient de noter que ces étapes empêchent rarement un privilège. Les contribuables qui reçoivent des avis de privilèges doivent contacterimmédiatementl’IRS ou le Taxpayer Advocate Service (TAS) et faire de leur mieux pour les convaincre que l’affichage du privilège n’est pas dans leur meilleur intérêt, car cela réduira votre pointage de crédit et interférera ainsi avec votre capacité. pour payer vos impôts par des moyens comme un prêt.
Le Taxpayer Advocate Service est une agence indépendante qui est disponible pour tous les contribuables qui ne peuvent pas parvenir à une résolution avec l’IRS de leur propre chef.
Les contribuables ayant des privilèges sur plusieurs propriétés peuvent être avisés de demander à l’IRS de libérer le privilège sur l’un d’eux afin qu’il puisse être vendu pour collecter des impôts. L’IRS accordera généralement cette demande.
Une fois qu’un privilège est satisfait, l’IRS doit émettre un avis de libération du privilège dans les 30 jours suivant le paiement. Si aucune décharge n’est émise, le contribuable doit contacter le service de traitement centralisé des privilèges de l’IRS à Cincinnati.
Les prélèvements fiscaux
Si l’IRS ne peut pas récupérer les impôts impayés avec un privilège, l’étape suivante consiste à prélever les actifs du contribuable. Un prélèvement est la saisie effective des actifs des contribuables par l’IRS. Il s’agit de la dernière méthode d’application de la fiscalité lorsque toutes les autres tentatives de perception des impôts ont échoué.
Les avis de prélèvements fiscaux sont généralement adressés aux employeurs et aux institutions financières des contribuables délinquants. Cependant, ce ne sont pas tous les contribuables qui reçoivent des avis de prélèvement qui verront leurs biens saisis. Divers facteurs, tels que le lieu de résidence du contribuable et ses antécédents de paiement, déterminent la probabilité que cela se produise réellement.dix
Les règles et procédures relatives aux prélèvements sur les actifs sont décrites dans la section 6330 de l’Internal Revenue Code. L’IRS doit fournir au contribuable un avis écrit d’intention de prélever avec une explication du droit de faire appel au moins 30 jours avant de prendre des mesures.
Actifs exonérés
Bien que l’IRS ait le pouvoir de saisir la majorité des actifs d’un contribuable, il ne peut pas tout prendre. Ce qui suit est une liste d’articles qui sont interdits pour l’IRS (à partir de 2020):
- Vêtements basiques
- Jusqu’à 6250 $ d’articles personnels
- Jusqu’à 3125 $ de manuels et d’équipement pédagogiques, commerciaux ou professionnels
- Prestations de chômage
- Courrier non remis
- Avantages de la médaille d’honneur des chemins de fer et du Congrès
- Indemnisation des accidents du travail et assistance en vertu de la loi sur les partenariats de formation professionnelle
- Pension alimentaire pour enfants
- Exemption minimale de salaire ou autre salaire pour payer les frais de subsistance de base
- Sécurité sociale et protection sociale
L’IRS peut également saisir les salaires, mais pas tous. Le contribuable doit avoir assez pour vivre de chaque chèque de paie. Les contribuables à faible revenu ou ceux qui ont de nombreuses personnes à charge peuvent être exemptés de la saisie-arrêt. Cependant, une fois qu’un prélèvement sur les salaires est mis en place, il reste en vigueur jusqu’à ce que tous les arriérés d’impôts soient payés intégralement.
Bien que la liste n’inclut pas les automobiles, les contribuables qui dépendent de leur voiture pour se rendre au travail peuvent généralement persuader l’IRS de ne pas les prendre. C’est parce qu’ils peuvent ne pas être en mesure de se rendre au travail et de gagner de l’argent pour payer leurs impôts. L’IRS peut également saisir les comptes de retraite et les résidences, mais il ne le fera qu’en dernier recours.
Quand tout le reste échoue
Les contribuables peuvent négocier avec l’IRS en mettant en place un accord de paiement ou en vendant un actif. Une offre de compromis peut fonctionner, mais des mesures plus drastiques telles que la faillite ou le changement d’employeur peuvent également être nécessaires.
Les contribuables peuvent choisir de donner ou de transférer certains actifs à d’autres membres de la famille pour éviter les saisies de l’IRS. Le fait de placer des actifs papier dans des coffres-forts avec leur propre numéro d’identification fiscale peut souvent les garder hors de portée. Les contribuables peuvent également essayer de montrer à l’IRS qu’un bien saisi a peu de valeur. Mais la stratégie la plus efficace en matière de prélèvements est de convaincre l’IRS que la redevance créera directement des difficultés financières qui ne feront que rendre le paiement de l’impôt plus difficile.
L’enchère IRS
Une fois que l’IRS saisit vos actifs, il les vendra lors d’une vente aux enchères de l’IRSau plus offrant. Les contribuables peuvent continuer à négocier avec l’IRS jusqu’au début du processus d’appel d’offres.
Les actifs vendus aux enchères doivent être vendus au moins pour leur juste valeur marchande. Par exemple, une maison de 400 000 $ ne peut pas être vendue pour 100 000 $. Cependant, une évaluation peut être nécessaire pour faire appliquer cela dans certains cas.
La ligne de fond
L’IRS a un pouvoir considérable pour émettre des privilèges et des prélèvements contre les contribuables qui refusent de payer leurs factures d’impôts. Cela peut être un moyen très efficace de percevoir des impôts dans de nombreux cas, mais les contribuables ont également des droits pendant ces procédures.
Il existe de nombreuses stratégies qui peuvent être utilisées pour essayer d’empêcher ou de retarder la saisie des actifs personnels et commerciaux par l’IRS. Pour plus d’informations, consultez votre conseiller financier ou un avocat fiscaliste qualifié.