Conversion des économies IRA traditionnelles en Roth IRA
Table des matières
Développer
- Avantages des Roth IRA
- Les arguments en faveur de la conversion de Roth
- L’affaire contre la conversion de Roth
- Comment faire une conversion Roth IRA
- Recaractérisation
- La ligne de fond
Une conversion Roth IRA vous permet de transférer de l’argent d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Cela vous permet de profiter des nombreux avantages d’un Roth IRA, y compris des retraits non imposables à la retraite et aucune distribution minimale requise au cours de votre vie. Mais une conversion Roth IRA est-elle toujours une décision judicieuse, financièrement parlant?
Points clés à retenir
- Une conversion Roth IRA vous permet de convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA.
- Vous devrez immédiatement les impôts dus sur le montant converti, mais les retraits admissibles à la retraite seront alors exonérés d’impôt.
- Une conversion est la plus logique si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à l’avenir.
- En raison des lois fiscales adoptées en 2017, une conversion ne peut plus être annulée en un IRA traditionnel.
Depuis que les Roth IRA ont été introduits pour la première fois en 1998, de nombreux propriétaires d’IRA traditionnels les ont regardés avec envie. C’est parce que les Roth IRA ont au moins deux avantages par rapport au type traditionnel.
Avantages des Roth IRA
D’une part, tout l’argent que vous retirez d’un Roth est libre d’impôt, à condition que vous ayez 59 ans et demi ou plus et que cela fasse au moins cinq ans depuis que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth. En revanche, les retraits que vous effectuez à partir d’un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire.
D’autre part, les propriétaires d’IRA traditionnels doivent commencer à prélever les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes au plus tard le 1er avril de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle ils atteignent l’âge de 72 ans (avant 2020, l’ âge de début requis (RBA) était de 70 ans et demi.; pour ceux qui ont eu 70 ans et demi avant la fin de l’année 2019, cela reste leur RBA.) Les propriétaires de Roth, cependant, peuvent laisser leurs comptes intacts jusqu’à ce qu’ils aient besoin de l’argent. Et ils peuvent transmettre l’intégralité du compte à leurs héritiers.
Il y a cependant un compromis. Les propriétaires traditionnels d’IRA qui se qualifient obtiennent un allégement fiscal pour l’argent qu’ils mettent dans leurs comptes. Les propriétaires de Roth ne le font pas; ils mettent de l’argent après impôt dans leur compte.
Heureusement, pour les détenteurs traditionnels d’IRA qui aspirent à un Roth, la loi autorise les conversions. À un moment donné, seules les personnes ayant des revenus inférieurs à un certain montant pouvaient faire des conversions Roth IRA, mais les limites ont été levées à partir de 2010. Les limites de revenu s’appliquent toujours aux contributions Roth, cependant.
Bien sûr, juste parce que vous pouvez convertir, n’est-ce pas? Voici quelques avantages et inconvénients.
Les arguments en faveur des conversions Roth IRA
Les motivations ci-dessous peuvent vous pousser à vous convertir.
1. Vous pourriez économiser sur les impôts à long terme
Lorsque vous convertissez une partie ou la totalité de l’argent de votre IRA traditionnel en Roth, vous devez payer l’impôt sur le revenu cette année-là sur le montant converti. Même ainsi, la conversion pourrait être une décision judicieuse si vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition marginale plus élevée dans les années ultérieures ou si les taux d’imposition augmentent globalement.
Une fois que vous payez de l’impôt sur cet argent, il est libre d’impôt pour toujours, peu importe comment les taux d’imposition peuvent changer. Et tout l’argent que vous gagnez dans ce compte est également libre d’impôt. L’argent dans un IRA traditionnel croît en franchise d’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez. Mais une fois que vous l’avez retiré, vous devez payer des impôts sur les cotisations d’origine et sur ce qu’elles ont gagné au fil du temps.
«Lorsqu’il s’agit de convertir, le temps presse pour au moins trois raisons», déclare Matthew J. Ure, vice-président d’Anthony Capital, LLC-Southwest Region, à San Antonio, au Texas.
Ure ajoute ce qui suit:
Premièrement, l’argent mis dans un Roth doit avoir cinq ans pour arriver à échéance afin de protéger toute croissance des impôts. Deuxièmement, souvent en échelonnant la conversion sur plusieurs années, vous pouvez minimiser les perturbations dans votre situation fiscale actuelle. Enfin, la capacité de convertir n’est pas un droit garanti par la Constitution – c’est plutôt une échappatoire qui s’est ouverte après l’expiration de l’interdiction législative initiale et une échappatoire qui a été attaquée récemment. Bien que la nouvelle administration semble plus disposée à maintenir les conversions en vie pour le moment, les déclarations des deux partis politiques mettent en évidence le risque que l’on prend de reporter une conversion souhaitable.
2. Vous échapperez aux RMD et aux pénalités sévères
Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans. Sinon, vous ferez face à une lourde pénalité fiscale – 50% du montant que vous n’avez pas retiré. Et, bien sûr, vous devrez de l’impôt sur le revenu sur tout ce que vous souscrivez.
Avec un Roth, en revanche, les RMD ne sont jamais nécessaires de votre vivant. Si vous avez d’autres sources de revenus et n’avez pas besoin de l’argent de votre Roth pour vos frais de subsistance, vous pouvez le garder intact pour vos héritiers reconnaissants.
«Les Roth IRA peuvent être un bon outil de planification successorale et fiscale car ils ne sont pas soumis aux RMD. Et tant que vous avez gagné un revenu, vous pouvez continuer à cotiser à tout âge », déclare Stephen Rischall, expert en planification de la retraite et associé fondateur du 1080 Financial Group à Los Angeles, Californie
Si vous avez besoin d’argent, par contre, et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez retirer vos cotisations – mais pas les revenus – sans aucune pénalité.
3. Cela pourrait être le seul moyen d’en obtenir un
Si vous voulez un Roth, pour l’héritage ou à d’autres fins, mais que vous gagnez trop pour y contribuer, la conversion de l’argent que vous avez déjà dans un IRA traditionnel est votre seule option.
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L’affaire contre les conversions Roth IRA
Comme pour tout mouvement financier, les conversions ont également leurs inconvénients.
1. Vous pourriez payer plus d’impôts à long terme
Passer d’un IRA traditionnel à un Roth peut avoir du sens si les taux d’imposition sur le revenu (le vôtre ou celui de tout le pays) augmentent à l’avenir. Mais si vous êtes susceptible d’être dans une tranche d’imposition inférieure plus tard, comme de nombreuses personnes le sont après leur retraite, vous feriez mieux d’attendre.
2. Vous devrez payer une grosse taxe jusqu’à maintenant
Selon le montant que vous convertissez, votre facture fiscale pourrait être importante et l’argent pour le payer devra provenir de quelque part. Si vous prévoyez de couvrir les impôts en retirant de l’argent supplémentaire de votre IRA traditionnel, vous serez généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59½ ans.
Même si vous n’êtes pas pénalisé, vous réduirez quand même votre épargne-retraite pour payer les impôts. Prendre l’argent des comptes de non-retraite est une meilleure idée, mais pas parfaite. En le donnant à l’IRS maintenant, vous sacrifierez tout ce qu’il aurait pu gagner si vous l’aviez gardé investi.
«Si vous effectuez une conversion, vous devriez être en mesure de payer les impôts avec une source extérieure», déclare Morris Armstrong, fondateur d’Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut. «Sinon, les calculs ne favorisent pas la conversion. N’oubliez jamais que vous ne convertissez pas dans le vide et que l’image globale doit être évaluée. »
Avantages
- Même si vous devrez de l’impôt sur le montant converti, vous pourriez économiser sur les impôts à long terme.
- Il n’y a pas de distribution minimale requise au cours de votre vie.
- Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment.
Les inconvénients
- Vous devez de l’impôt sur le montant converti – et cela pourrait être substantiel.
- Vous pourriez ne pas en bénéficier si votre future tranche d’imposition est inférieure à ce qu’elle est actuellement.
- Vous devez attendre cinq ans pour effectuer des retraits exonérés d’impôt, même si vous avez déjà 59 ans et demi ou plus.
Comment faire une conversion Roth IRA
Si vous décidez que vous souhaitez convertir, le moyen le plus simple est de demander à l’institution financière qui détient actuellement votre IRA traditionnel de transférer une partie ou la totalité de cet argent dans un Roth. Si vous préférez déplacer votre compte vers une autre institution, la nouvelle devrait être plus qu’heureuse de vous aider.
Vous pouvez également faire le roulement vous-même, retirer de l’argent de votre IRA traditionnel et le déposer sur un compte Roth. C’est cependant l’option la plus risquée. Si vous n’effectuez pas le roulement dans les 60 jours, l’argent devient imposable et peut faire l’objet de pénalités.
De plus, il ne sera plus dans un IRA – Roth ou traditionnel – et il aura perdu l’avantage de la croissance avec report d’impôt ou en franchise d’impôt.
Recaractérisation
La recaractérisation était l’annulation d’une conversion IRA, par exemple d’un Roth IRA à un IRA traditionnel, généralement pour obtenir un meilleur traitement fiscal. La stratégie de recomposition d’un Roth à un IRA traditionnel a été interdite par la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi.
Les recaractérisations ont été principalement effectuées après une conversion d’un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en un Roth IRA, bien qu’elles puissent également aller dans l’autre sens. Une conversion traditionnelle en Roth, également connue sous le nom de « roulement », pourrait entraîner un fardeau fiscal important et inattendu – à tel point que l’individu qui avait effectué la conversion pouvait décider de l’annuler, ce qui entraînait une requalification.
La ligne de fond
La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA peut offrir un revenu non imposable et des avantages en matière de planification successorale à l’avenir. Mais vous devrez payer des impôts sur l’argent maintenant, à un taux qui pourrait être plus élevé que celui que vous devrez à la retraite.
«Sur une note de planification, il est toujours agréable d’avoir une diversification fiscale parmi les types de comptes de retraite que vous avez», déclare David S. Hunter, CFP®, président d’Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, Caroline du Nord. C’est principalement parce que «sans boule de cristal, nous ne pouvons pas garantir quels seront les taux d’imposition à l’avenir. Mieux vaut avoir les outils pour réagir à tout environnement fiscal que de faire un pari total sur ce que seront les taux. »