Définition de la déclaration de la convention
Qu’est-ce qu’une déclaration de convention?
Une déclaration de convention est un document obligatoire déposé par une compagnie d’ assurance ou de réassurance qui sert de rapport financier annuel. Le plus souvent, les entreprises qui offrent une assurance-vie utilisent ce type d’états financiers.
Les états individuels réglementent l’utilisation des déclarations de convention, et les exigences varieront. Cependant, tous les États exigent que le rapport ainsi que toute pièce justificative indiquent les actifs, les passifs et les pertes ou excédents de la société déclarante. La perte ou l’excédent est la différence entre les actifs et les passifs. Le commissaire aux assurances de chaque État réglemente le dépôt des déclarations de convention et peut spécifier certaines exigences en plus de celles décrites ci-dessus.
Déclaration de la convention expliquée
Étant donné que le secteur de l’assurance a une réglementation au niveau des États, la structure de l’énoncé de la convention changera d’état en état. En outre, les juridictions peuvent imposer des exigences spécifiques sur le document. Un élément qui est présent sur tous les états de convention est l’état de l’actif, du passif et de la perte ou de l’excédent d’une entreprise. L’entreprise déposera le rapport auprès des régulateurs des États où ils exercent. L’ Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC) fournit un format de base que les États membres peuvent utiliser. La NAIC conserve également une copie de ce formulaire pour sa base de données.
La déclaration de convention comprend des détails sur les actifs d’une compagnie d’assurance, tels que les réserves et les investissements, ainsi que sur ses passifs. Cette comptabilité permet à l’État de déterminer si le ratio actif / passif est suffisant pour faire face aux réclamations potentielles. Si les régulateurs de l’État sont satisfaits du montant d’actifs indiqué, la société ne fait pas l’objet d’une surveillance accrue. Cependant, les régulateurs exigeront des entreprises qui risquent d’être en mesure de couvrir l’ensemble de la responsabilité civile des sinistres de réduire leur exposition au risque de manière adéquate. Ces entreprises défaillantes devront peut-être soumettre des rapports plus fréquents sur leur santé financière et leur portefeuille de risques.
Les commissions d’ assurance de l’État ont tout intérêt à s’assurer que les compagnies d’assurance qui exercent leurs activités dans les limites de l’État restent solvables. La déclaration de la convention sert à répondre à ces préoccupations et peut servir d’avertissement préalable aux commissions d’assurance de l’État qu’une entreprise peut avoir des problèmes financiers.
Les États exigent que les réclamations faites par leurs résidents soient honorées en temps opportun. Les régulateurs veulent également éviter les situations dans lesquelles le gouvernement doit intervenir pour fournir une aide financière à un assureur. La déclaration de convention devient un dossier public. En tant que tel, il permet aux investisseurs, aux entreprises et aux assurés potentiels de déterminer si un assureur particulier est susceptible de régler une réclamation pour dommages. Cette transparence est cruciale pour les consommateurs car ils considèrent avec quels assureurs travailler et lesquels éviter.
Points clés à retenir
- Une déclaration de convention sert de rapport financier à une compagnie d’assurance ou de réassurance.
- Les déclarations permettent aux consommateurs, aux investisseurs et aux autres parties intéressées d’évaluer la stabilité financière d’une entreprise.
- Les entreprises déposent la déclaration dans les États dans lesquels elles font des affaires. Une copie est également conservée par l’Association nationale des commissaires aux assurances.
- La déclaration est obligatoire et une fois déposée, elle devient un dossier public.
Exemple du monde réel
NCIA met à jour sa base de données d’assureurs sur une base annuelle. Selon le site Web de dépôt des états financiers de la NCIA,
«La participation à la base de données fournit des données essentielles pour les rapports sur les ratios financiers du Système d’information réglementaire des assurances (IRIS), l’analyse du capital en fonction des risques et d’autres examens liés à la solvabilité des entreprises individuelles, y compris les rapports de conformité et l’analyse financière.»
Les compagnies d’assurance ne sont pas autorisées à intenter des poursuites civiles contre la NAIC, ses employés ou les personnes associées pour la collecte, l’analyse et la publication de la déclaration de la convention, à condition que les parties agissent de bonne foi. Cette protection juridique offre une protection à la NAIC et aux groupes apparentés intéressés à examiner le matériel sans crainte de représailles pour ce qu’ils découvrent. La NAIC oblige les assureurs à déposer leurs déclarations par voie électronique depuis 2012.