Intérêt des consommateurs

Qu’est-ce que l’intérêt des consommateurs?

Les intérêts à la consommation sont les intérêts facturés sur les comptes de crédit à la consommation tels que les prêts personnels, les prêts automobiles et les dettes de carte de crédit. Contrairement aux intérêts hypothécaires et à certains intérêts facturés sur les prêts étudiants, les intérêts à la consommation sur les prêts personnels, les cartes de crédit et autres dettes constituent une charge fiscale non déductible.

Comprendre l’intérêt des consommateurs

Le Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale  suit la dette à la consommation comme une dette renouvelable. La dette à la consommation comprend les dettes dues à l’achat de biens consommables et qui ne s’apprécient pas. Les cas les plus courants de dette à la consommation comprennent les dettes de carte de crédit,  les prêts sur salaire et d’autres types de financement à la consommation. Il y a eu une croissance régulière de la dette renouvelable depuis l’introduction des cartes de crédit. La Réserve fédérale a estimé que la dette des consommateurs au début de 2018 dépassait les 3 billions de dollars, avec une augmentation de 2,5% en avril. En période de taux d’intérêt plus élevés, l’endettement excessif des consommateurs peut limiter les dépenses de consommation supplémentaires.

La Loi sur la réforme fiscale de 1986 a élargi la définition de l’intérêt des consommateurs en supprimant la déductibilité de certains types d’intérêts sur les déclarations de revenus. La loi, qui n’est entrée en vigueur qu’en 1991, a éliminé les déductions d’intérêts sur les cartes de crédit et les prêts automobiles. Il a laissé intacte la déductibilité des intérêts liés à l’accession à la propriété, à l’enseignement supérieur et aux investissements commerciaux.

HELOC en tant qu’abri fiscal pour les consommateurs

Dans le passé, de nombreux consommateurs utilisaient les prêts sur valeur domiciliaire pour convertir les intérêts des consommateurs provenant des cartes de crédit ou d’autres types de dépenses en intérêts hypothécaires déductibles. En remboursant leurs dettes de consommation avec une marge de crédit  hypothécaire (HELOC), ces propriétaires ont pu déduire une partie de leur dette de carte de crédit. Cependant,  la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi a  éliminé cette pratique jusqu’en 2026. La loi stipule que les intérêts HELOC ne sont déductibles que s’ils se rapportent directement à l’achat ou à la construction d’une maison.

Frais d’intérêt des consommateurs à travers les âges

L’intérêt des consommateurs remonte au 18ème siècle avant JC à Babylone, lorsque le code de Hammurabi a institué un plafond de 20% sur les intérêts des prêts personnels. Les preuves du crédit à la consommation se poursuivent tout au long de l’histoire ancienne jusqu’à l’âge des ténèbres, lorsque l’effondrement de l’Empire romain a conduit à la stagnation économique et que l’Église catholique a interdit l’ usure, la facturation des intérêts. Le capital et le crédit ont joué un rôle essentiel dans le financement de l’ère de l’exploration et le roi Henri VIII d’Angleterre a établi le premier taux d’intérêt national de 10% en 1545.

Le crédit à la consommation a explosé aux États-Unis au début et au milieu du XXe siècle. La croissance des prêts s’est inspirée des premiers prêts automobiles offerts par General Motors Acceptance Corporation. Le succès d’un tel crédit parrainé par les fabricants a conduit d’autres entreprises à accorder des crédits aux acheteurs d’appareils électroménagers, de meubles et d’électronique. Dès 1920, les entreprises ont émis les premiers comptes de crédit en magasin avec des plaques de facturation, que les consommateurs pouvaient utiliser pour acheter leurs produits. En 1950, Diners ‘Club a lancé la première carte de crédit universelle, suivie par American Express en 1958. Les agences d’évaluation du crédit ont vu le jour à cette époque pour fournir aux prêteurs les antécédents de crédit à la consommation des consommateurs afin de leur permettre de gérer les risques et de prendre des décisions de crédit plus éclairées.