Expérience de l'année civile

Qu’est-ce qu’une expérience de l’année civile?

Une expérience d’une année civile est utilisée dans le secteur de l’ assurance pour signifier «l’expérience» d’une compagnie d’assurance au cours d’une année civile. Également appelée expérience d’une année de souscription ou expérience d’ une année d’accident, il s’agit de la différence entre les primes acquises et les pertes qui ont été encourues (mais ne se produisent pas nécessairement) au cours d’une période comptable de 12 mois, que les primes aient été reçues ou non., ou les pertes ont été comptabilisées ou payées.

Points clés à retenir

Une expérience de l’année civile est la différence entre les primes acquises et les pertes subies (mais pas nécessairement survenues) au cours d’une période de 12 mois.
Il nous indique les revenus techniques de l’entreprise, les bénéfices générés par l’assureur dans le cadre de ses activités et sa capacité à évaluer les risques.
À un moment donné, la société peut gagner une prime ou subir une perte, puis recevoir ou verser les liquidités associées à ces événements plus tard.

Comprendre les expériences de l’année civile

Lorsqu’une compagnie d’assurance rédige ou renouvelle une police, elle reçoit une prime d’ assurance en paiement de ses ennuis. Ces revenus doivent excéder les coûts commerciaux ordinaires, ainsi que toute somme versée aux clients dans le cas où ils déposent une réclamation d’assurance satisfaisante .

La différence entre les revenus et les coûts est le revenu ou, dans le cas des assureurs, le revenu de souscription. Une expérience de l’année civile est le revenu de souscription de la compagnie d’assurance. Il nous indique le profit généré par le cours de ses activités en mesurant les primes, le montant d’argent qu’un individu ou une entreprise paie pour une police d’assurance et les pertes inscrites dans les registres comptables au cours du calendrier de 12 mois.

Les souscripteurs d’assurance assurent les personnes et les entreprises en évaluant les risques et en déterminant la prime à facturer pour assurer ce risque. Une expérience de l’année civile est utilisée pour indiquer si les primes couvrent efficacement les pertes d’un assureur.

L’expérience de l’année civile d’un assureur est donc une mesure de la façon dont une entreprise souscrit une assurance et de sa capacité à évaluer les risques. Pour être rentables, les expériences de l’année civile doivent être supérieures à 1.

Important

Les expériences de l’année civile indiquent si les primes couvrent efficacement les pertes d’un assureur.

Calcul d’une expérience d’une année civile

Une expérience d’une année civile est calculée de la manière suivante:

Expérience de l’année civile = prime acquise en comptabilité / pertes subies et frais d’ajustement des pertes (LAE), le coût associé à l’enquête et au règlement d’une réclamation d’assurance, pour toutes les pertes.

Les sinistres encourus mais non déclarés (IBNR) et les modifications des provisions pour sinistres – une estimation du montant qu’une compagnie d’assurance devra payer sur les futures réclamations d’assurance sur les polices qu’elle a souscrites – sont également pris en compte dans le calcul des sinistres.

Considérations particulières

Notez que la société peut gagner une prime ou subir une perte à un moment donné et recevoir ou verser ultérieurement les liquidités associées à ces événements. En d’autres termes, cela signifie qu’une expérience d’une année civile n’est pas nécessairement une mesure de la somme d’argent qu’un assureur a conservée, perçue ou déboursée au cours d’une période comptable de 12 mois.