Porte dérobée Roth IRA
Qu’est-ce qu’un Roth IRA Backdoor?
Une porte dérobée Roth IRA n’est pas un type officiel de compte de retraite. Au lieu de cela, il s’agit d’un nom informel pour une méthode compliquée mais sanctionnée par l’IRS permettant aux contribuables à revenu élevé de financer un Roth, même si leurs revenus dépassent les limites autorisées par l’IRS pour les contributions Roth régulières. Les maisons de courtage qui offrent à la fois des IRA traditionnels et des Roth IRA fournissent une assistance dans la réalisation de cette stratégie, qui consiste essentiellement à convertir un IRA traditionnel en la variété Roth.
Gardez à l’esprit qu’il ne s’agit pas d’une esquive fiscale. Lorsque vous convertissez de l’argent d’un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous devez les impôts sur le montant total transféré au cours de cette année d’imposition. Mais comme avec n’importe quel Roth IRA, vous ne devriez pas payer d’impôts supplémentaires lorsque vous retirez cet argent après votre retraite.
Points clés à retenir
- Les Backdoor Roth IRA ne sont pas un type de compte spécial. Ce sont des comptes IRA traditionnels ou 401 (k) qui ont été convertis en Roth IRA.
- Une porte dérobée Roth IRA est un moyen légal de contourner les limites de revenu qui empêchent normalement les hauts revenus de contribuer aux Roths.
- Une porte dérobée Roth IRA n’est pas une esquive fiscale – en fait, elle pourrait même entraîner des impôts plus élevés lorsqu’elle est établie – mais l’investisseur obtiendra les économies fiscales futures d’un compte Roth.
Comprendre les Backdoor Roth IRA
Un Roth IRA ou Roth 401 (k) permet aux contribuables de mettre de côté quelques milliers de dollars par an dans un compte d’épargne-retraite. L’argent déposé est après impôt. Autrement dit, le revenu sur ces gains est versé dans l’année où l’argent est déposé.
C’est différent d’un IRA traditionnel ou 401 (k), qui donne au salarié un avantage fiscal immédiat en retardant les impôts sur le revenu sur les dépôts jusqu’à ce que l’argent soit retiré. Mais lorsque des retraits sont effectués, le titulaire du compte maintenant retraité devra des impôts sur les dollars investis et sur ses revenus.
Le problème est que les gens qui gagnent au-dessus d’un certain montant ne sont pas autorisés à ouvrir ou à financer des Roth IRA, de toute façon, selon les règles habituelles.
Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est bien dans les six chiffres, l’IRS commence à supprimer progressivement le montant que vous pouvez contribuer. Une fois que votre revenu annuel dépasse un certain seuil, vous ne pouvez plus participer du tout. Les plafonds, qui varient en fonction de votre statut de contribuable (célibataire, marié, déclarant conjointement, etc.), sont ajustés chaque année environ pour tenir compte de l’inflation.
Les IRA traditionnels n’ont pas de limites de revenu. Et, depuis 2010, l’IRS n’a pas eu de limites de revenu qui limitent qui peut convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA.
En conséquence, la porte dérobée Roth est devenue une option pour les contribuables à revenu élevé qui ne pouvaient normalement pas contribuer à un Roth.
Comment créer une porte dérobée Roth IRA
Vous pouvez créer une porte dérobée Roth IRA de plusieurs manières. La première méthode consiste à contribuer de l’argent à un IRA traditionnel existant, puis à transférer les fonds sur un compte Roth IRA. Ou vous pouvez transférer l’argent traditionnel de l’IRA existant dans un Roth – autant que vous le souhaitez à un moment donné, même si c’est plus que la limite de contribution annuelle.
Une autre façon est de convertir tout votre compte IRA traditionnel en un compte Roth IRA.
Une troisième façon de faire une contribution Roth backdoor est de faire une contribution après impôt à un plan 401 (k), puis de la transférer à un Roth IRA.
La banque dépositaire ou le courtage de votre IRA devrait être en mesure de vous aider avec la mécanique. Si vous faites affaire avec une entreprise 401 (k), vous pouvez contacter la société de services financiers qui gère le plan d’épargne-retraite de votre entreprise.
Une seule conversion Roth IRA par an est autorisée.
Implications fiscales d’une porte dérobée Roth IRA
Gardez à l’esprit que ce n’est pas une esquive fiscale. Vous devez toujours payer des impôts sur l’argent de votre IRA traditionnel qui n’a pas déjà été imposé. Par exemple, si vous contribuez 6 000 $ à un IRA traditionnel et que vous convertissez ensuite cet argent en un Roth IRA, vous devrez des impôts sur les 6 000 $. Vous devrez également des impôts sur l’argent qu’il gagne entre le moment où vous avez contribué à l’IRA traditionnel et le moment où vous l’avez converti en Roth IRA.
En fait, la plupart des fonds que vous convertissez en Roth IRA compteront probablement comme un revenu, ce qui pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée l’année où vous effectuez la conversion. Cependant, vous n’avez pas à payer la totalité des impôts sur l’argent; une règle au prorata s’applique.
En outre, les fonds que vous mettez dans le Roth sont considérés comme des fonds convertis, pas des contributions. Cela signifie que vous devez attendre cinq ans pour avoir accès à vos fonds sans pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi. En ce sens, ils diffèrent des contributions régulières Roth IRA, qui peuvent être retirés à tout moment sans taxes ou pénalités.
Du côté positif, une porte dérobée Roth IRA vous permet de contourner ces limites:
- Limites de revenu Roth IRA: Pour 2021, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 140000 $ si vous êtes célibataire (139000 $ pour 2020) ou 208000 $ si vous êtes marié en déposant conjointement (206000 $ pour 2020) ou une veuve admissible ou veuf, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA. Ces limites ne s’appliquent pas aux conversions de porte dérobée Roth IRA.
- Limites de contribution Roth IRA: Pour 2020 et 2021, vous pouvez contribuer 6000 $ chaque année (7000 $, si vous avez 50 ans ou plus) à un Roth IRA. Avec une conversion Roth IRA backdoor, ces limites ne s’appliquent pas.
Avantages d’un Backdoor Roth IRA
En plus de contourner les limites, pourquoi les contribuables voudraient-ils prendre les mesures supplémentaires nécessaires pour faire la danse détournée Roth IRA?
D’une part, les Roth IRA n’ont pas de distributions minimales requises (RMD), ce qui signifie que les soldes des comptes peuvent créer une croissance à impôt différé tant que le titulaire du compte est en vie. Vous pouvez retirer autant ou aussi peu que vous le souhaitez quand vous le souhaitez, ou tout laisser à vos héritiers.
Une autre raison est qu’une contribution détournée de Roth peut signifier des économies d’impôt importantes au cours des décennies, car les distributions Roth IRA, contrairement aux distributions IRA traditionnelles, ne sont pas imposables.
Le principal avantage d’une porte dérobée Roth IRA – comme avec Roths en général – est que vous payez des impôts d’avance sur vos contributions, et tout ce qui suit est libre d’impôt. Cette caractéristique est plus avantageuse si vous pensez que les taux d’imposition vont augmenter à l’avenir ou que votre revenu imposable sera plus élevé après votre retraite qu’il ne l’est maintenant.
Considérations spéciales pour les IRA Backdoor Roth
Si vous envisagez de suivre cette voie, calculez les chiffres et examinez attentivement les avantages et les inconvénients d’un Roth backdoor, surtout si vous convertissez tout l’équilibre d’un IRA traditionnel.
interdit la stratégie de requalification d’un Roth en un IRA traditionnel.