Comité actif-passif (ALCO)

Qu’est-ce qu’un comité actif-passif?

Un comité actif-passif (ALCO), également connu sous le nom de gestion des excédents, est un groupe de surveillance qui coordonne la gestion des actifs et des passifs dans le but de générer des rendements adéquats. En gérant les actifs et les passifs d’une entreprise, les dirigeants peuvent influencer le bénéfice net, ce qui peut se traduire par une hausse des cours des actions.

Comprendre les comités actif-passif (ALCO)

Un ALCO au niveau du conseil d’administration ou de la direction fournit d’importants systèmes d’information de gestion (SIG) et une supervision pour évaluer efficacement les risques au bilan et hors bilan d’une institution. Les membres intègrent la prise en compte du risque de taux d’intérêt et de la liquidité dans le modèle opérationnel d’une banque.

L’un des objectifs de l’ALCO est d’assurer une liquidité adéquate tout en gérant l’écart de la banque entre les produits d’intérêts et les charges d’intérêts. Les membres tiennent également compte des investissements et du risque opérationnel.

Les réunions de l’ALCO devraient être organisées au moins une fois par trimestre. Les responsabilités des membres comprennent généralement la gestion des tolérances au risque de marché, l’établissement d’un SIG approprié et l’examen et l’approbation de la politique de gestion des liquidités et des fonds de la banque au moins une fois par an.

Les membres élaborent et maintiennent également un plan de financement d’urgence, examinent les besoins et les sources de financement immédiats et déterminent les expositions au risque de liquidité à des scénarios défavorables avec une probabilité et une gravité variables.

Considérations particulières

Les stratégies, politiques et procédures d’un ALCO doivent se rapporter aux buts, objectifs et tolérances au risque du conseil en matière de normes d’exploitation. Les stratégies devraient articuler les tolérances au risque de liquidité et déterminer dans quelle mesure les éléments centraux de la gestion des fonds sont centralisés ou délégués au sein de l’établissement.

Les stratégies devraient également indiquer dans quelle mesure l’accent est mis sur l’utilisation de la liquidité des actifs, des passifs et des flux de trésorerie d’exploitation pour répondre aux besoins de financement quotidiens et conditionnels.

Exemple de comité actif-passif

L’ALCO d’Alfa Bank est nommé par résolution du conseil d’administration de la banque et comprend au moins sept membres ayant le droit de vote pour une période d’un an. L’ALCO est dirigé par le président de l’ALCO nommé par le directoire de la banque. Les membres de l’ALCO sans droit de vote sont nommés sur présentation au président de l’ALCO par arrêté du directoire de la banque parmi les spécialistes et gérants de banques pour une période d’un an.

Les réunions de l’ALCO de la banque ont généralement lieu toutes les deux semaines. Des réunions supplémentaires peuvent être programmées au besoin. L’ALCO a le pouvoir de résoudre les questions soumises à l’examen si plus de la moitié des membres ayant le droit de vote sont présents à la réunion du comité. Une résolution est adoptée lorsque plus de la moitié des membres ayant le droit de vote sont présents et votent en faveur de la résolution. Les résolutions d’ALCO s’imposent à tous les employés de la banque.