Revenu annualisé

Qu’est-ce que le revenu annualisé?

Le revenu annualisé est une estimation de la somme d’argent qu’un individu ou une entreprise génère sur une année. Le revenu annualisé est calculé avec moins d’un an de données, il ne s’agit donc que d’une approximation du revenu total pour l’année. Les chiffres du revenu annualisés peuvent être utiles pour créer des budgets et effectuer des paiements d’ impôts estimés.

Comprendre le revenu annualisé

Le revenu annualisé peut être calculé en multipliant le chiffre du revenu gagné par le rapport du nombre de mois dans une année divisé par le nombre de mois pour lesquels les données sur le revenu sont disponibles. Si, par exemple, un consultant a gagné 10 000 $ en janvier, 12 000 $ en février, 9 000 $ en mars et 13 000 $ en avril, le revenu gagné pour ces quatre mois s’élève à 44 000 $. Pour annualiser le revenu du consultant, multipliez 44 000 $ par 12/4 pour obtenir 132 000 $.

Comment fonctionnent les paiements d’impôts estimés

Les contribuables s’acquittent de leurs obligations fiscales annuelles au moyen de retenues à la source et en effectuant des paiements d’impôts estimés chaque trimestre. Il existe de nombreuses sources de revenus qui ne sont pas soumises à une retenue d’impôt. Les revenus d’un travail indépendant, les revenus d’intérêts et de dividendes et les gains en capital ne sont pas soumis à des retenues d’impôt, de même que les pensions alimentaires et certaines autres sources de revenus qui peuvent être déclarées à un contribuable sur leformulaire 1099. Pour éviter une pénalité pour sous-paiement de l’impôt, le total des retenues d’impôt et des paiements d’impôt estimés doit être égal au moindre de 90% de l’impôt dû pour l’année en cours ou du montant total de l’impôt dû l’année précédente.

Exemples de revenu annualisé fluctuant

Le calcul des paiements d’impôts estimés est difficile si les sources de revenus du contribuable fluctuent au cours de l’année. De nombreux travailleurs indépendants génèrent des revenus qui varient considérablement d’un mois à l’autre. Supposons, par exemple, qu’un vendeur indépendant gagne 25 000 $ au premier trimestre et 50 000 $ au deuxième trimestre de l’année. Le revenu plus élevé au deuxième trimestre indique un niveau de revenu total plus élevé pour l’année, et le paiement d’impôt estimé du premier trimestre est basé sur un niveau de revenu inférieur. En conséquence, le vendeur peut se voir imposer une pénalité de sous-paiement pour le premier trimestre.

Prise en compte de la méthode de versement annualisé du revenu

Pour éviter les pénalités de sous-paiement dues à des revenus fluctuants, leformulaire IRS 2210 permet au contribuable d’annualiser le revenu pour un trimestre particulier et de calculer les paiements d’impôt estimés en fonction de ce montant. L’annexe AI du formulaire 2210 fournit une colonne pour chaque période trimestrielle, et le contribuable annualise le revenu pour cette période et calcule un paiement d’impôt estimé basé sur cette estimation. En utilisant l’exemple du vendeur, le formulaire 2210 permet au contribuable d’annualiser le revenu de 25 000 $ du premier trimestre séparément du revenu de 50 000 $ du deuxième trimestre.