Dépenses d’ajustement des pertes allouées (ALAE)
Que sont les frais d’ajustement des pertes allouées (ALAE)?
Les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont attribués au traitement d’une réclamation d’assurance spécifique. ALAE fait partie des provisions pour frais d’un assureur. C’est l’une des dépenses les plus importantes pour lesquelles un assureur doit mettre de côté des fonds, ainsi que des commissions conditionnelles.
Points clés à retenir
- Les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont des frais attribués à une réclamation d’assurance spécifique.
- L’ALAE, ainsi que les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE), représentent l’estimation d’un assureur de l’argent qu’il paiera en sinistres et dépenses.
- Les dépenses associées à l’ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux, les enquêtes et les salaires.
- Les petites réclamations simples sont les plus faciles à régler pour une compagnie d’assurance et nécessitent souvent moins d’ALAE par rapport aux réclamations qui peuvent prendre des années à être réglées.
- Certaines polices de responsabilité commerciale contiennent des avenants, qui obligent l’assuré à rembourser à sa compagnie d’assurance les frais de règlement des sinistres (ALAE ou ULAE).
Comprendre les dépenses d’ajustement des pertes allouées (ALAE)
Les frais de règlement de sinistres alloués, ainsi que les frais de règlement de sinistres non alloués (ULAE), représentent l’estimation par l’assureur de l’argent qu’il paiera en sinistres et dépenses. Les assureurs mettent de côté des réserves pour ces dépenses afin de garantir que les réclamations ne sont pas faites de manière frauduleuse et de traiter rapidement les réclamations légitimes.
Les frais de règlement des sinistres attribués sont directement liés au traitement d’une réclamation particulière. Les assureurs – qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des réclamations, pour agir à titre d’expert en sinistres ou pour agir en tant que conseiller juridique de l’assureur – peuvent inclure cette dépense dans ses frais de règlement des sinistres alloués. Les dépenses associées à l’ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux, les enquêtes et les salaires. Les assureurs qui font appel à des employés internes pour les ajustements sur le terrain déclareraient cette dépense comme dépense d’ajustement des pertes non allouée.
Considérations particulières
Certaines polices de responsabilité commerciale contiennent des avenants, qui obligent l’assuré à rembourser à sa compagnie d’assurance les frais de règlement des sinistres (ALAE ou ULAE). L’expression «ajuster une perte» signifie généralement «le processus de détermination de la valeur d’une perte ou de négociation d’un règlement».
Par conséquent, les frais de règlement des sinistres sont le plus souvent les frais encourus par une compagnie d’assurance pour défendre ou régler une réclamation en responsabilité intentée contre son preneur d’assurance. Ces dépenses peuvent inclure les honoraires facturés par les avocats, les enquêteurs, les experts, les arbitres, les médiateurs et d’autres honoraires ou dépenses accessoires au règlement d’une réclamation.
Il est important de lire attentivement le libellé de l’endossement, qui peut indiquer que les frais de règlement des sinistres ne sont pas destinés à inclure les honoraires et frais d’avocat du preneur d’assurance si un assureur refuse la couverture et qu’un preneur d’assurance poursuit avec succès l’assureur. Dans cette situation, lorsque la compagnie d’assurance n’a procédé à aucun «ajustement» réel de la réclamation, elle ne devrait pas avoir le droit d’appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d’assurance pour défendre la réclamation abandonnée par la compagnie d’assurance.
ALAE vs frais d’ajustement des pertes non allouées (ULAE)
Les assureurs sont progressivement passés de la catégorisation des dépenses comme ULAE à leur catégorisation comme ALAE. C’est principalement parce que les assureurs sont plus sophistiqués dans la façon dont ils traitent les réclamations et disposent de plus d’outils pour gérer les coûts associés aux réclamations.
Les petites réclamations simples sont les plus faciles à régler pour une compagnie d’assurance et nécessitent souvent moins d’ALAE par rapport aux réclamations qui peuvent prendre des années à être réglées. Les réclamations qui pourraient entraîner des pertes substantielles sont les plus susceptibles de faire l’objet d’un examen plus approfondi de la part des assureurs et peuvent impliquer des enquêtes approfondies, des offres de règlement et des litiges. Un examen plus minutieux entraîne un coût plus élevé.
Les analystes peuvent déterminer le degré de précision d’une compagnie d’assurance dans l’estimation de ses réserves en examinant l’ évolution de ses provisions pour sinistres. Le développement des provisions pour sinistres implique qu’un assureur ajuste ses estimations en fonction de ses provisions pour frais de régularisation des sinistres sur une période donnée.