Déclaration après impôt

Qu’est-ce qu’une déclaration après impôt?

Une déclaration après impôt est tout profit réalisé sur un investissement après soustraction du montant dû pour les impôts. De nombreuses entreprises et investisseurs à revenu élevé utiliseront la déclaration après impôt pour déterminer leurs revenus. Une déclaration après impôt peut être exprimée nominalement ou sous forme de ratio et peut être utilisée pour calculer le taux de rendement avant impôt.

Comprendre les déclarations après impôt

Les rendements après impôt décomposent les données de performance sous une forme «réelle» pour les investisseurs individuels. Les investisseurs dans la tranche d’imposition la plus élevée utilisent les municipalités et les actions à haut rendement pour augmenter leur rendement après impôt. Les plus-values ​​de placements à court terme dues à des échanges fréquents sont soumises à des taux d’imposition élevés.

Les entreprises et les investisseurs dans une tranche d’imposition élevée utilisent les déclarations après impôt pour déterminer leurs bénéfices. Par exemple, disons qu’un investisseur payant des impôts dans la tranche de 30% détenait une obligation municipale qui rapportait 100 $ d’intérêts. Lorsque l’investisseur déduit l’impôt de 30 $ dû sur le revenu de l’investissement, ses revenus réels ne sont que de 70 $.

Les investisseurs dans une tranche d’imposition élevée n’aiment pas que leurs bénéfices soient libérés sous forme d’impôts. Des taux d’imposition différents pour les gains et les pertes nous indiquent que la rentabilité avant et après impôt peut varier considérablement pour ces investisseurs. Ces investisseurs renonceront aux investissements avec des rendements avant impôts plus élevés au profit d’investissements avec des rendements avant impôts inférieurs si des taux d’imposition applicables plus bas se traduisent par des rendements après impôts plus élevés. Pour cette raison, les investisseurs dans les tranches d’imposition les plus élevées préfèrent souvent des investissements comme les obligations municipales ou d’entreprises ou les actions qui sont imposées à des taux d’imposition sur le capital inexistants ou inférieurs.

Un rendement après impôt peut être exprimé nominalement comme la différence entre la valeur marchande initiale et la valeur marchande finale d’un investissement plus les dividendes, intérêts ou autres revenus reçus et moins les frais ou taxes payés. Après impôt, on peut représenter le rapport entre le rendement après impôt et la valeur marchande initiale, qui mesure la valeur du bénéfice après impôt de l’investissement par rapport à son coût.

Exigences relatives aux déclarations après impôt

Il est nécessaire de calculer correctement les impôts avant qu’ils ne soient saisis dans la formule de déclaration après impôt. Vous ne devez inclure que les revenus reçus et les coûts payés au cours de la période de déclaration. N’oubliez pas non plus que l’appréciation n’est pas imposable tant qu’elle n’est pas réduite au produit reçu lors de la vente ou de la disposition d’un placement sous-jacent.

La détermination du taux d’imposition dépend du caractère du profit ou de la perte pour cet élément. Les gains sur les intérêts et les dividendes non qualifiés sont imposés au  taux d’imposition ordinaire. Les bénéfices sur les ventes et ceux provenant de dividendes admissibles  entrent dans la tranche d’ imposition des taux d’imposition des gains en capital à court ou à long terme.

Lorsque l’inclusion de plusieurs articles individuels est nécessaire, multipliez chaque article par le taux de taxe correct pour cet article. Une fois que toutes les figures individuelles sont complètes, additionnez-les pour arriver à un total:

• Utilisez les taux d’imposition fédéraux et d’État marginaux les plus élevés pour les gains et les pertes ordinaires.
• Les plus-values ​​à long terme sont imposées au taux à long terme.
• Le cas échéant, incluez l’  impôt sur le revenu net de placement  (NII), l’  impôt minimum de remplacement  (AMT) ou la   compensation des pertes en capital reportées en avant.