Confiance active
Qu’est-ce qu’une fiducie active?
Une fiducie active est une fiducie dans laquelle le fiduciaire doit prendre des mesures supplémentaires au-delà de la gestion passive des biens au profit du bénéficiaire. Les fiducies actives sont également appelées fiducies spéciales. Une fiducie active est différente d’une fiducie passive ou porte la confiance. Dans une fiducie passive, la seule responsabilité du fiduciaire est de prendre soin des biens, puis de les transférer, à un moment prédéterminé au bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Une fiducie active nécessite la participation active du fiduciaire pour gérer et exécuter ses directives.
- Les fiducies actives sont différentes des fiducies ordinaires, qui ont tendance à être plus passives, où le fiduciaire a principalement un rôle d’intermédiaire à moins qu’il ne soit appelé par des événements ou des calendriers spécifiques.
- Les fiducies actives peuvent interdire les décaissements aux bénéficiaires pour certaines raisons ou uniquement les paiements si les bénéficiaires respectent certains critères préétablis.
Comprendre les fiducies actives
Une fiducie active est un type de fiducie, une relation juridique conclue par au moins trois parties – le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire – aux fins du transfert des biens du fiduciaire au bénéficiaire. Aux États-Unis, les lois qui régissent les fiducies varient d’un État à l’autre. La Conférence nationale des commissaires sur les lois uniformes des États, une association à but non lucratif qui promeut l’adoption de lois uniformes d’un État à l’autre, a publié le Code de confiance uniforme en 2000, que des dizaines d’États ont adopté au moins en partie.
Selon le Uniform Trust Code, les fiducies sont généralement organisées entre un fiduciaire et un bénéficiaire identifiable, mais il existe certaines fiducies, comme les fiducies caritatives ou honorifiques, sans bénéficiaire identifiable. Les fiducies caritatives distribuent les actifs aux organismes de bienfaisance, tandis que les fiducies honoraires distribuent des actifs à des choses comme les animaux de compagnie, qui sont incapables de faire appliquer la distribution des actifs devant un tribunal. Ils sont appelés fiducies honoraires parce que le fiduciaire est lié par l’honneur, mais pas légalement tenu, de distribuer les actifs selon les souhaits du fiduciaire.
Une forme courante de fiducie est une fiducie passive, dans laquelle un fiduciaire donne la propriété légale d’actifs tels que de l’argent ou des biens immobiliers à un fiduciaire, qui est alors chargé de simplement distribuer ces actifs à un bénéficiaire à une date prédéterminée. Un exemple de fiducie passive est celle créée par des personnes fortunées pour assurer la sécurité financière de leurs descendants une fois qu’ils atteignent un âge prédéterminé, vraisemblablement lorsque la personne à charge est suffisamment responsable pour prendre soin des actifs sans surveillance.
Fiducies actives et planification sophistiquée
Les fiduciaires, cependant, décideront parfois de créer une fiducie active si leurs souhaits sont plus compliqués que ce qui est généralement standard. Une situation dans laquelle une fiducie active peut être souhaitable est lorsqu’un fiduciaire veut s’assurer qu’un bénéficiaire peut dépenser l’argent confié uniquement à des fins spécifiques, ou veut que l’argent ne soit distribué que lorsque certaines conditions sont remplies.
Par exemple, supposons qu’un couple riche souhaite distribuer ses biens à ses enfants, mais que les parents ont des opinions politiques différentes de celles de leurs enfants. Ces fiduciaires peuvent vouloir mettre en place une fiducie active, qui stipule que l’argent ne peut pas être donné à des causes spécifiques. Un autre exemple pourrait être que le fiduciaire ne peut distribuer l’argent que si le bénéficiaire atteint certains objectifs, comme l’obtention d’un diplôme universitaire. Ces fiducies sont considérées comme des fiducies actives parce que le fiduciaire est non seulement tenu de distribuer de l’argent, mais également de vérifier que le bénéficiaire se comporte d’une certaine manière.